(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成26年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品 取引所	金利先物
	売建	28,829,810	13,631,032	△8,873	△8,873
	買建	28,567,999	13,072,376	8,388	8,388
	金利オプション
	売建	782,288	443,131	△66	△66
	買建	26,838,675	14,265,117	4,243	4,243
店頭	金利先渡契約
	売建	5,077,154	―	301	301
	買建	4,789,752	―	△224	△224
	金利スワップ	429,980,550	351,518,120	87,005	87,005
	受取固定・支払変動	201,748,944	167,033,574	4,013,819	4,013,819
	受取変動・支払固定	201,393,983	164,385,578	△3,930,937	△3,930,937
	受取変動・支払変動	26,692,561	19,955,612	△2,864	△2,864
	金利スワップション
	売建	2,742,490	1,537,970	5,529	5,529
	買建	1,925,738	1,418,490	12,574	12,574
	キャップ
	売建	14,761,826	10,254,207	△24,927	△24,927
	買建	6,463,984	4,583,241	4,137	4,137
	フロアー
	売建	578,076	328,062	△885	△885
	買建	158,814	48,770	2,282	2,282
	その他
	売建	768,378	665,087	11,697	11,697
	買建	3,107,097	2,364,787	△134	△134
合 計		―	―	101,048	101,048

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
当中間連結会計期間(平成26年9月30日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品 取引所	金利先物
	売建	39,628,729	27,251,756	△7,934	△7,934
	買建	38,953,893	26,790,242	7,391	7,391
	金利オプション
	売建	567,361	181,412	△25	△25
	買建	29,077,941	16,671,386	4,932	4,932
店頭	金利先渡契約
	売建	8,377,583	613,674	548	548
	買建	8,040,278	767,827	△529	△529
	金利スワップ	441,922,465	367,201,573	87,150	87,150
	受取固定・支払変動	206,510,181	173,816,217	4,948,350	4,948,350
	受取変動・支払固定	209,042,332	173,789,980	△4,860,150	△4,860,150
	受取変動・支払変動	26,249,251	19,483,517	△4,788	△4,788
	金利スワップション
	売建	3,050,231	1,819,965	20,298	20,298
	買建	2,062,970	1,477,847	△12,451	△12,451
	キャップ
	売建	15,774,137	11,249,957	△11,869	△11,869
	買建	5,802,793	4,379,114	△2,866	△2,866
	フロアー
	売建	540,961	318,151	△549	△549
	買建	89,042	87,683	1,934	1,934
	その他
	売建	817,212	794,791	1,124	1,124
	買建	2,982,491	2,450,336	4,699	4,699
合 計		―	―	91,855	91,855

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成26年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品 取引所	通貨先物
	売建	70,439	―	31	31
	買建	13	―	0	0
店頭	通貨スワップ	22,074,896	15,370,027	445,429	31,333
	通貨スワップション
	売建	202,168	196,919	△101	△101
	買建	338,266	313,407	480	480
	為替予約	50,898,952	3,687,400	△68,586	△68,586
	通貨オプション
	売建	2,567,685	1,238,886	△163,998	△163,998
	買建	2,386,911	1,096,745	121,475	121,475
合 計		―	―	334,730	△79,365

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
当中間連結会計期間(平成26年9月30日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品 取引所	通貨先物
	売建	105,771	―	△14	△14
	買建	177	―	0	0
店頭	通貨スワップ	23,955,056	16,723,802	509,916	23,349
	通貨スワップション
	売建	146,099	139,242	206	206
	買建	273,595	244,469	△770	△770
	為替予約	62,680,335	4,052,887	△74,869	△74,869
	通貨オプション
	売建	2,645,656	1,293,114	△168,243	△168,243
	買建	2,328,838	1,103,205	116,754	116,754
合 計		―	―	382,979	△103,586

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(平成26年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品取引所	株式指数先物
	売建	487,519	―	△2,819	△2,819
	買建	204,073	―	918	918
	株式指数オプション
	売建	81,075	31,150	△4,721	△4,721
	買建	65,400	18,150	3,106	3,106
店頭	有価証券店頭オプション
	売建	220,479	220,479	△25,656	△25,656
	買建	227,041	223,876	26,751	26,751
	有価証券店頭指数等先渡取引
	売建	―	―	―	―
	買建	14,995	381	△262	△262
	有価証券店頭指数等スワップ
	株価指数変化率受取・ 金利支払	9,270	9,020	△975	△975
	金利受取・ 株価指数変化率支払	22,313	20,530	1,497	1,497
合 計		―	―	△2,161	△2,161

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、オプション価格計算モデル等により算定しております。
当中間連結会計期間(平成26年9月30日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品取引所	株式指数先物
	売建	794,457	2,214	△14,925	△14,925
	買建	278,344	4,334	3,911	3,911
	株式指数オプション
	売建	161,156	66,510	△9,088	△9,088
	買建	154,918	54,850	7,461	7,461
店頭	有価証券店頭オプション
	売建	212,516	211,782	△22,072	△22,072
	買建	224,165	216,830	25,278	25,728
	有価証券店頭指数等先渡取引
	売建	19	―	△0	△0
	買建	16,034	505	399	399
	有価証券店頭指数等スワップ
	株価指数変化率受取・ 金利支払	22,890	22,145	△1,369	△1,369
	金利受取・ 株価指数変化率支払	53,690	44,210	2,086	2,086
合 計		―	―	△8,318	△8,318

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、オプション価格計算モデル等により算定しております。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(平成26年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品 取引所	債券先物
	売建	1,346,086	―	4,518	4,518
	買建	1,282,196	―	△4,863	△4,863
	債券先物オプション
	売建	6,172	―	△13	△13
	買建	10,172	―	7	7
店頭	債券先渡契約
	売建	302	―	2	2
	買建	―	―	―	―
	債券店頭オプション
	売建	77,673	―	△61	△61
	買建	199,487	121,065	880	880
合 計		―	―	471	471

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
当中間連結会計期間(平成26年9月30日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品 取引所	債券先物
	売建	2,874,883	―	△3,701	△3,701
	買建	2,344,569	―	4,538	4,538
	債券先物オプション
	売建	52,300	―	△42	△42
	買建	58,600	―	19	19
店頭	債券店頭オプション
	売建	115,944	―	△273	△273
	買建	231,117	114,463	939	939
合 計		―	―	1,480	1,480

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(平成26年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品取引所	商品先物
	売建	6,564	―	△88	△88
	買建	7,201	―	90	90
店頭	商品スワップ
	固定価格受取・ 変動価格支払	95,227	71,255	△9,702	△9,702
	変動価格受取・ 固定価格支払	86,006	58,936	19,770	19,770
	変動価格受取・ 変動価格支払	7,016	5,408	△668	△668
	商品オプション
	売建	8,771	6,631	△197	△197
	買建	2,282	1,327	47	47
合 計		―	―	9,250	9,250

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、ニューヨーク・マーカンタイル取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。
3 商品は燃料及び金属等に係るものであります。
当中間連結会計期間(平成26年9月30日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
金融商品取引所	商品先物
	売建	70,144	―	3,107	3,107
	買建	72,338	―	△3,214	△3,214
店頭	商品スワップ
	固定価格受取・ 変動価格支払	137,522	107,655	△7,784	△7,784
	変動価格受取・ 固定価格支払	65,219	50,365	13,333	13,333
	変動価格受取・ 変動価格支払	4,886	3,912	△865	△865
	商品オプション
	売建	8,927	7,289	△369	△369
	買建	1,590	1,080	81	81
合 計		―	―	4,289	4,289

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
取引所取引については、ニューヨーク・マーカンタイル取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、取引対象物の価格、契約期間等の構成要素に基づき算定しております。
3 商品は燃料及び金属等に係るものであります。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(平成26年3月31日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
店頭	クレジット・デフォルト・オプション
	売建	810,582	440,541	4,484	4,484
	買建	925,268	522,885	△7,037	△7,037
合 計		―	―	△2,552	△2,552

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
当中間連結会計期間(平成26年9月30日現在)

区分	種類	契約額等(百万円)	契約額等のうち1年 超のもの(百万円)	時価(百万円)	評価損益(百万円)
店頭	クレジット・デフォルト・オプション
	売建	584,431	403,609	6,255	6,255
	買建	622,392	497,939	△9,052	△9,052
合 計		―	―	△2,797	△2,797

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
2 時価の算定
割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成26年3月31日現在)

ヘッジ会計の 方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち 1年超のもの (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理 方法	金利先物	貸出金、その他有価証券(債券)、預金、譲渡性預金等の有利息の金融資産・負債
	売建		823,040	823,040	24
	買建		―	―	―
	金利スワップ		44,829,101	40,280,867	22,461
	受取固定・支払変動		29,012,108	25,144,657	393,005
	受取変動・支払固定		15,806,568	15,136,209	△370,535
	受取変動・支払変動		10,423	―	△8
	金利スワップション
	売建		11,543	11,543	154
	買建		―	―	―
	キャップ
	売建		23,267	18,139	383
	買建		23,267	18,139	△383
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法	金利スワップ	貸出金	211,678	173,544	△4,588
	受取変動・支払固定		18,475	8,581	△482
	受取変動・支払変動		193,202	164,962	△4,105
金利スワップの特例処理	金利スワップ	貸出金、借用金	63,620	51,719	(注)3
	受取変動・支払固定		63,620	51,719
合 計		―	―	―	18,052

(注) 1 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該借用金等の時価に含めて記載しております。
当中間連結会計期間(平成26年9月30日現在)

ヘッジ会計の 方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち 1年超のもの (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理 方法	金利先物	貸出金、その他有価証券(債券)、預金、譲渡性預金等の有利息の金融資産・負債
	売建		8,701,407	8,701,407	467
	買建		351,110	―	13
	金利スワップ		44,080,644	39,211,989	44,641
	受取固定・支払変動		29,252,009	25,350,218	529,303
	受取変動・支払固定		14,818,210	13,861,771	△484,660
	受取変動・支払変動		10,423	―	△2
	金利スワップション
	売建		12,135	12,135	189
	買建		―	―	―
	キャップ
	売建		43,054	33,531	468
	買建		43,054	33,531	△468
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法	金利スワップ	貸出金	110,995	91,930	△4,976
	受取変動・支払固定		13,821	9,108	△143
	受取変動・支払変動		97,174	82,821	△4,833
金利スワップの特例処理	金利スワップ	貸出金、借用金	65,053	54,160	(注)3
	受取変動・支払固定		65,053	54,160
合 計		―	―	―	40,335

(注) 1 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデルにより算定しております。
3 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該借用金等の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成26年3月31日現在)

ヘッジ会計の 方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち 1年超のもの (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理 方法	通貨スワップ	外貨建の貸出金、その他有価証券(債券)、預金、外国為替等	4,989,343	3,554,864	△500,635
	為替予約		24,659	―	208
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法	通貨スワップ	貸出金、外国為替	34,642	6,075	3,350
	為替予約		309,265	14,658	910
為替予約等の振当処理	為替予約	その他有価証券(債券)	3,179	―	(注)3
合 計		―	―	―	△496,166

(注) 1 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
割引現在価値により算定しております。
3 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされているその他有価証券等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該その他有価証券等の時価に含めて記載しております。
当中間連結会計期間(平成26年9月30日現在)

ヘッジ会計の 方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち 1年超のもの (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理 方法	通貨スワップ	外貨建の貸出金、その他有価証券(債券)、預金、外国為替等	5,291,065	4,008,157	△695,758
	為替予約		12,785	―	△201
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法	通貨スワップ	貸出金、外国為替	35,718	26,165	1,518
	為替予約		401,096	35,563	44
為替予約等の振当処理	為替予約	その他有価証券(債券)	3,179	―	(注)3
合 計		―	―	―	△694,397

(注) 1 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号)に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 時価の算定
割引現在価値により算定しております。
3 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされているその他有価証券等と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該その他有価証券等の時価に含めて記載しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(平成26年3月31日現在)

ヘッジ会計の 方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち 1年超のもの (百万円)	時価 (百万円)
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法	有価証券店頭指数等スワップ	その他有価証券(株式)
	株価指数変化率受取 ・金利支払		―	―	―
	金利受取・ 株価指数変化率支払		115,244	59,945	3,483
合 計		―	―	―	3,483

(注)時価の算定
割引現在価値により算定しております。
当中間連結会計期間(平成26年9月30日現在)

ヘッジ会計の 方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち 1年超のもの (百万円)	時価 (百万円)
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法	有価証券店頭指数等スワップ	その他有価証券(株式)
	株価指数変化率受取 ・金利支払		―	―	―
	金利受取・ 株価指数変化率支払		94,160	7,376	△10,991
合 計		―	―	―	△10,991

(注)時価の算定
割引現在価値により算定しております。