有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 1.業種別委員会実務指針第24号等に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金及び社債と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 1.業種別委員会実務指針第24号等に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている社債と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注) 1.業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金及び社債と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注) 1.業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金及び社債と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融 商品 取引所 | 金利先物 | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
金利オプション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
店頭 | 金利先渡契約 | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
金利スワップ | |||||
受取固定・支払変動 | 1,133,487 | 1,072,198 | 25,857 | 25,857 | |
受取変動・支払固定 | 1,130,179 | 1,069,209 | △1,714 | △1,714 | |
受取変動・支払変動 | 114,468 | 114,468 | △1 | △1 | |
受取固定・支払固定 | 2,174 | 2,174 | 126 | 126 | |
金利オプション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
キャップ・フロアー | |||||
売建 | 19,500 | 17,500 | △50 | 674 | |
買建 | 14,500 | 12,500 | △104 | △501 | |
金利スワップション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | 4,000 | 4,000 | 58 | 32 | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―――― | ―――― | 24,171 | 24,473 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融 商品 取引所 | 金利先物 | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
金利オプション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
店頭 | 金利先渡契約 | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
金利スワップ | |||||
受取固定・支払変動 | 1,348,076 | 1,281,565 | 4,675 | 4,675 | |
受取変動・支払固定 | 1,352,168 | 1,296,942 | 8,037 | 8,037 | |
受取変動・支払変動 | 127,869 | 127,869 | △3 | △3 | |
受取固定・支払固定 | 2,213 | 2,213 | 92 | 92 | |
金利オプション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
キャップ・フロアー | |||||
売建 | 17,500 | 7,500 | △27 | 623 | |
買建 | 12,500 | 7,500 | △62 | △452 | |
金利スワップション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―――― | ―――― | 12,710 | 12,971 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融 商品 取引所 | 通貨先物 | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
通貨オプション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
店頭 | 通貨スワップ | 597,411 | 443,931 | △109 | △109 |
為替予約 | |||||
売建 | 14,494,250 | 128,492 | △70,234 | △70,234 | |
買建 | 12,276,393 | 127,260 | 67,532 | 67,532 | |
通貨オプション | |||||
売建 | 164,130 | 11,640 | △2,643 | 307 | |
買建 | 164,593 | 11,911 | 2,576 | △119 | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―――― | ―――― | △2,877 | △2,621 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融 商品 取引所 | 通貨先物 | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
通貨オプション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
店頭 | 通貨スワップ | 683,644 | 607,728 | △341 | △341 |
為替予約 | |||||
売建 | 12,381,455 | 112,960 | △353,637 | △353,637 | |
買建 | 11,993,804 | 189,229 | 339,573 | 339,573 | |
通貨オプション | |||||
売建 | 131,476 | 6,831 | △1,947 | △298 | |
買建 | 130,464 | 7,016 | 2,591 | 1,131 | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―――― | ―――― | △13,761 | △13,571 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融 商品 取引所 | 株式指数先物 | ||||
売建 | 6,731 | ― | △363 | △363 | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
株式指数オプション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
店頭 | 有価証券 店頭オプション | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
有価証券店頭指数等 スワップ | |||||
株価指数変化率受取・ 短期変動金利支払 | ― | ― | ― | ― | |
短期変動金利受取・ 株価指数変化率支払 | ― | ― | ― | ― | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―――― | ―――― | △363 | △363 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
金融 商品 取引所 | 株式指数先物 | ||||
売建 | 5,822 | ― | △82 | △82 | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
株式指数オプション | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
店頭 | 有価証券 店頭オプション | ||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
有価証券店頭指数等 スワップ | |||||
株価指数変化率受取・ 短期変動金利支払 | ― | ― | ― | ― | |
短期変動金利受取・ 株価指数変化率支払 | ― | ― | ― | ― | |
その他 | |||||
売建 | ― | ― | ― | ― | |
買建 | ― | ― | ― | ― | |
合計 | ―――― | ―――― | △82 | △82 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理 方法 | 金利スワップ | 貸出金、その他有価証券(債券)、預金等の有利息の金融資産・負債 | |||
受取固定・支払変動 | 720,458 | 535,017 | 1,645 | ||
受取変動・支払固定 | 2,977,529 | 2,481,815 | △10,616 | ||
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ | 借用金、社債 | (注)2 | ||
受取固定・支払変動 | 88,832 | 70,000 | |||
受取変動・支払固定 | ― | ― | |||
合計 | ――― | ――― | ――― | △8,971 |
(注) 1.業種別委員会実務指針第24号等に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金及び社債と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理 方法 | 金利スワップ | 貸出金、その他有価証券(債券)、預金等の有利息の金融資産・負債 | |||
受取固定・支払変動 | 575,836 | 456,210 | 435 | ||
受取変動・支払固定 | 2,870,958 | 2,578,515 | △709 | ||
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ | 社債 | (注)2 | ||
受取固定・支払変動 | 70,000 | 30,000 | |||
受取変動・支払固定 | ― | ― | |||
合計 | ――― | ――― | ――― | △274 |
(注) 1.業種別委員会実務指針第24号等に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている社債と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理 方法 | 通貨スワップ | 外貨建の貸出金、有価証券、預金、外国為替等 | 3,722,390 | 1,380,381 | △5,107 |
為替予約等 の振当処理 | 通貨スワップ | 貸出金、社債 | 24,471 | 16,137 | (注)2 |
合計 | ――― | ――― | ――― | △5,107 |
(注) 1.業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金及び社債と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち 1年超のもの (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理 方法 | 通貨スワップ | 外貨建の貸出金、有価証券、預金、外国為替等 | 3,417,547 | 670,511 | △49,504 |
為替予約等 の振当処理 | 通貨スワップ | 貸出金、社債 | 16,847 | 2,108 | (注)2 |
合計 | ――― | ――― | ――― | △49,504 |
(注) 1.業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金及び社債と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。