有価証券報告書-第54期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第53期 (平成25年3月31日) | 第54期 (平成26年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
土地評価損 | 293百万円 | 293百万円 |
減損損失累計額 | 22百万円 | 22百万円 |
貸倒引当金 | 88百万円 | 85百万円 |
ゴルフ会員権評価損 | 73百万円 | 70百万円 |
減価償却費 | 21百万円 | 21百万円 |
関係会社株式評価損 | 0百万円 | 0百万円 |
その他 | 150百万円 | 124百万円 |
繰延税金資産小計 | 650百万円 | 618百万円 |
評価性引当額 | △650百万円 | △618百万円 |
繰延税金資産合計 | ―百万円 | ―百万円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △46百万円 | △470百万円 |
繰延税金負債合計 | △46百万円 | △470百万円 |
繰延税金負債の純額 | △46百万円 | △470百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
第53期 (平成25年3月31日) | 第54期 (平成26年3月31日) | |
法定実効税率 (調整) | 38.0% | 38.0% |
交際費等永久に損金に算入 されない項目 | 0.0% | 0.1% |
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目 | △0.8% | △1.4% |
税額控除所得税額 | △0.4% | △0.9% |
住民税等均等割 | 0.2% | 0.3% |
評価性引当額 | △9.2% | △2.9% |
その他 | 0.3% | 0.7% |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 28.1% | 33.9% |