有価証券報告書-第22期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 2,310千円 | 3,553千円 |
ゴルフ会員権評価損 | 1,048千円 | 1,048千円 |
未払事業税 | 12,404千円 | -千円 |
株式報酬引当金 | 8,325千円 | -千円 |
繰越欠損金 | -千円 | 34,212千円 |
その他 | 394千円 | 988千円 |
繰延税金資産小計 | 24,484千円 | 39,803千円 |
評価性引当額 | △1,048千円 | △1,048千円 |
繰延税金資産合計 | 23,435千円 | 38,754千円 |
繰延税金負債 | ||
未収事業税 | -千円 | △7,186千円 |
繰延税金負債合計 | -千円 | △7,186千円 |
繰延税金資産の総額 | 23,435千円 | 31,568千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | -% |
(調整) | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △13.9% | -% |
その他 | △1.4% | -% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 15.3% | -% |
(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。