有価証券報告書-第44期(令和3年6月1日-令和4年5月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年5月31日) | 当事業年度 (2022年5月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 10,701千円 | 13,540千円 |
完成工事補償引当金 | 556 | 369 |
貸倒引当金 | 93,522 | 49,630 |
税務上の売上高認識額 | 370 | ― |
減価償却超過額 | 45 | 47 |
役員退職慰労引当金 | 115,328 | 112,372 |
ゴルフ会員権評価損 | 12,848 | 12,848 |
退職給付引当金 | 27,937 | 25,447 |
減損損失 | 67,536 | 78,626 |
債務保証損失引当金 | 847 | 62 |
その他 | 30,282 | 19,055 |
繰延税金資産小計 | 359,977 | 312,000 |
評価性引当額 | △286,718 | △249,466 |
繰延税金資産合計 | 73,259 | 62,534 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額 | △3,749 | △6,696 |
繰延税金負債合計 | △3,749 | △6,696 |
繰延税金資産の純額 | 69,510 | 55,837 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年5月31日) | 当事業年度 (2022年5月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1% | 0.0% | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.0% | △0.9% | |
住民税均等割 | 0.3% | 0.2% | |
評価性引当額の増減 | △0.5% | △3.3% | |
その他 | 0.1% | 0.3% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.5% | 26.8% |