有価証券報告書-第30期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
繰越欠損金 | 63百万円 | 6百万円 | |
賞与引当金 | -百万円 | 7百万円 | |
貸倒引当金 | 126百万円 | 111百万円 | |
投資有価証券評価損 | 3百万円 | 3百万円 | |
関係会社株式評価損 | 49百万円 | 49百万円 | |
未払事業税 | 5百万円 | 4百万円 | |
資産除去債務 | 21百万円 | 0百万円 | |
建設協力金 | 0百万円 | -百万円 | |
その他 | 5百万円 | 43百万円 | |
繰延税金資産小計 | 276百万円 | 223百万円 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △63百万円 △188百万円 | △6百万円 △201百万円 | |
評価性引当額小計 | △252百万円 | △207百万円 | |
繰延税金資産合計 | 23百万円 | 15百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.62% | 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 0.12% | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.04% | ||
債権放棄損永久に損金に算入されない項目 | 50.16% | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △41.28% | ||
評価性引当額の増減 | △63.58% | ||
連結納税による影響 | 11.64% | ||
その他 | 2.71% | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △9.57% |