有価証券報告書-第27期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の要因
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.4%になります。
この税率変更による影響はありません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円) |
前事業年度 (平成25年3月31日) | 当事業年度 (平成26年3月31日) | ||||||
繰延税金資産 | |||||||
繰越欠損 | 76,140 | 84,527 | |||||
固定資産除却損否認 | 164 | 141 | |||||
減損損失 | 18,742 | 16,974 | |||||
その他 | 7,015 | 7,105 | |||||
繰延税金資産小計 | 102,063 | 108,749 | |||||
評価性引当額 | △101,757 | △108,749 | |||||
繰延税金資産合計 | 305 | - | |||||
繰延税金負債 | |||||||
補助金 | △305 | - | |||||
繰延税金負債合計 | △305 | - | |||||
繰延税金資産(負債)の純額 | - | - |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の要因
前事業年度 (平成25年3月31日) | 当事業年度 (平成26年3月31日) |
税引前当期純損失を計上したため、該当の記載を行っておりません。 | 税引前当期純損失を計上したため、該当の記載を行っておりません。 |
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.4%になります。
この税率変更による影響はありません。