有価証券報告書-第97期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 2,266千円 | 3,532千円 | |
賞与引当金損金算入限度超過額 | 7,485 | 7,147 | |
有価証券評価損否認 | 252,279 | 271,919 | |
減損損失 | 162,718 | 154,682 | |
退職給付引当金損金算入限度超過額 | 6,103 | 5,055 | |
役員退職慰労引当金損金算入限度超過額 | 18,762 | 19,389 | |
一括償却資産否認 | 1,195 | 1,492 | |
税務上の繰越欠損金 | 141,745 | 86,914 | |
その他 | 113,738 | 114,427 | |
繰延税金資産小計 | 706,296 | 664,561 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △31,199 | △37,010 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △450,629 | △473,433 | |
評価性引当額小計 | △481,828 | △510,444 | |
繰延税金資産合計 | 224,467 | 154,116 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | △129,611 | △127,350 | |
その他 | △98,425 | △99,113 | |
繰延税金負債合計 | △228,037 | △226,464 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △3,569 | △72,347 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 税引前当期純損失を計上しているため、主要な項目別の内訳は記載しておりません。 | 30.5% | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 1.1 | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.4 | ||
その他 | △4.1 | ||
評価性引当額の増減額 | 8.0 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.3 |