有価証券報告書-第124期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
退職給付引当金損金算入限度超過額 | 94,823千円 | 67,331千円 | |
関係会社株式評価損否認 | 1,520千円 | 54,897千円 | |
役員退職慰労引当金損金算入否認 | 50,845千円 | 49,385千円 | |
賞与引当金損金算入限度超過額 | 32,332千円 | 32,416千円 | |
土地減損損失 | 140,196千円 | 140,196千円 | |
投資有価証券評価損否認 | 17,449千円 | 17,449千円 | |
繰越欠損金 | -千円 | 76,979千円 | |
その他 | 60,533千円 | 33,156千円 | |
繰延税金資産小計 | 397,701千円 | 471,813千円 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △224,178千円 | △277,210千円 | |
評価性引当額小計 | △224,178千円 | △277,210千円 | |
繰延税金資産合計 | 173,523千円 | 194,603千円 | |
繰延税金負債との相殺額 | △173,523千円 | △68,752千円 | |
繰延税金資産の純額 | -千円 | 125,851千円 | |
繰延税金負債 | |||
未収還付事業税 | -千円 | 2,669千円 | |
その他有価証券評価差額金 | 199,478千円 | 66,082千円 | |
繰延税金負債合計 | 199,478千円 | 68,752千円 | |
繰延税金資産との相殺額 | △173,523千円 | △68,752千円 | |
繰延税金負債の純額 | 25,955千円 | -千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.41% | 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 | |
(調整) | |||
住民税均等割額 | 0.35% | ||
交際費等の永久差異 | 1.25% | ||
評価性引当額の増減(△は減少) | 1.99% | ||
その他 | 0.07% | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.07% |