有価証券報告書-第134期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
(2)金利関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
(3)商品関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
(注)連結決算日における時価の算定方法
市場取引は連結会計年度末の各取引所における最終取引価格によっており、市場取引以外の取引は取引先金融機関等から提示された価格及び割引現在価値等に基づき算定しています。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注)連結決算日における時価の算定方法
市場取引は連結会計年度末の各取引所における最終取引価格によっており、市場取引以外の取引は取引先金融機関等から提示された価格及び割引現在価値等に基づき算定しています。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
(2)金利関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
(3)商品関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注)1.連結決算日における時価は取引先金融機関等から提示された価格及び割引現在価値等に基づき算定しています。
2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。
3.燃料油カラー取引及び運賃(傭船料)カラー取引はゼロコストオプション取引であり、コールオプション・プットオプションが一体の契約のため、一括して記載しています。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円) |
区分 | 取引の種類 | 契約額等 | 契約額等のうち 1年超 | 時価 | 評価損益 |
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
USドル買円売 | 34,632 | - | 79 | 79 | |
USドル売円買 | 9,549 | - | △113 | △113 | |
円売ユーロ買 | 2,179 | - | 16 | 16 | |
タイバーツ売円買 | 2,173 | - | 30 | 30 | |
その他 | 7,530 | - | 47 | 47 | |
通貨スワップ取引 | |||||
受取円支払USドル | - | - | - | - | |
受取USドル支払円 | - | - | - | - | |
受取台湾ドル支払円 | - | - | - | - | |
受取タイバーツ支払ユーロ | 488 | - | 17 | 17 | |
受取タイバーツ支払円 | 2,388 | - | △117 | △117 | |
金利通貨スワップ | |||||
受取USドル変動・ 支払メキシコペソ固定 | 219 | 210 | 66 | 66 | |
合計 | 59,162 | 210 | 21 | 21 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円) |
区分 | 取引の種類 | 契約額等 | 契約額等のうち 1年超 | 時価 | 評価損益 |
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
USドル買円売 | - | - | - | - | |
USドル売円買 | 13,165 | - | △94 | △94 | |
円売ユーロ買 | 4,662 | - | 8 | 8 | |
タイバーツ売円買 | 8,049 | - | 72 | 72 | |
その他 | 7,949 | - | △94 | △94 | |
通貨スワップ取引 | |||||
受取円支払USドル | - | - | - | - | |
受取USドル支払円 | - | - | - | - | |
受取台湾ドル支払円 | 1,552 | - | 12 | 12 | |
受取タイバーツ支払ユーロ | - | - | - | - | |
受取タイバーツ支払円 | 1,991 | - | 38 | 38 | |
金利通貨スワップ | |||||
受取USドル変動・ 支払メキシコペソ固定 | 248 | - | 29 | 29 | |
合計 | 37,619 | - | △27 | △27 |
(2)金利関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
(3)商品関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円) |
区分 | 取引の種類 | 契約額等 | 契約額等のうち 1年超 | 時価 | 評価損益 |
市場取引 | 運賃(傭船料)先物取引 | ||||
傭船料買建 傭船料売建 | 30 247 | - - | △5 61 | △5 61 | |
市場取引以外の取引 | 運賃(傭船料)先物取引 | ||||
傭船料買建 | 215 | - | △67 | △67 | |
傭船料売建 | 1,579 | - | 418 | 418 | |
燃料油スワップ取引 | |||||
受取変動・支払固定 | 1,522 | 18 | △647 | △647 | |
合計 | 3,595 | 18 | △240 | △240 |
(注)連結決算日における時価の算定方法
市場取引は連結会計年度末の各取引所における最終取引価格によっており、市場取引以外の取引は取引先金融機関等から提示された価格及び割引現在価値等に基づき算定しています。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円) |
区分 | 取引の種類 | 契約額等 | 契約額等のうち 1年超 | 時価 | 評価損益 |
市場取引 | 運賃(傭船料)先物取引 | ||||
傭船料買建 傭船料売建 | 738 3,371 | - - | △75 △3,054 | △75 △3,054 | |
市場取引以外の取引 | 運賃(傭船料)先物取引 | ||||
傭船料買建 | 1,062 | - | 303 | 303 | |
傭船料売建 | 11,912 | - | △2,482 | △2,482 | |
燃料油スワップ取引 | |||||
受取変動・支払固定 | 681 | - | △21 | △21 | |
合計 | 17,766 | - | △5,330 | △5,330 |
(注)連結決算日における時価の算定方法
市場取引は連結会計年度末の各取引所における最終取引価格によっており、市場取引以外の取引は取引先金融機関等から提示された価格及び割引現在価値等に基づき算定しています。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円) |
ヘッジ会計の 方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち 1年超 | 時価 |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | 在外子会社持分 への投資 | |||
USドル売円買 | 80,590 | 1,308 | 56 | ||
ユーロ売円買 | 5,566 | - | △78 | ||
その他 | 91 | 0 | 0 | ||
通貨スワップ取引 | 貸付金 | ||||
受取シンガポールドル・ 支払USドル | 206 | 147 | △29 | ||
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 | 設備資金 予定取引 | |||
USドル買円売 | 42,364 | 29,407 | 2,244 | ||
USドル売円買 | 1,184 | - | △2 | ||
金利通貨スワップの一体処理(特例処理・ 振当処理) | 金利通貨スワップ取引 | 未払金 | |||
受取USドル固定・ 支払円変動 | 2,041 | 680 | 209 | ||
合計 | 132,044 | 31,544 | 2,400 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円) |
ヘッジ会計の 方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち 1年超 | 時価 |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | 在外子会社持分 への投資 | |||
USドル売円買 | 104,517 | 675 | △5,970 | ||
ユーロ売円買 | 5,103 | - | △220 | ||
その他 | 167 | - | 8 | ||
通貨スワップ取引 | 傭船料 借入金 貸付金 | ||||
受取USドル支払円 | 12,267 | 12,267 | △144 | ||
受取シンガポールドル・ 支払USドル | 159 | 95 | △12 | ||
その他 | 14 | 3 | 14 | ||
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 | 設備資金 予定取引 | |||
USドル買円売 | 28,864 | 15,566 | 2,465 | ||
USドル売円買 | 1,204 | - | △2 | ||
金利通貨スワップの一体処理(特例処理・ 振当処理) | 金利通貨スワップ取引 | 未払金 | |||
受取USドル固定・ 支払円変動 | 680 | - | 83 | ||
合計 | 152,979 | 28,608 | △3,779 |
(2)金利関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円) |
ヘッジ会計の 方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち 1年超 | 時価 |
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | |||
受取固定・支払変動 | 10,000 | 10,000 | 951 | ||
受取変動・支払固定 | 111,231 | 96,647 | △6,595 | ||
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | |||
受取固定・支払変動 | 25,000 | 25,000 | (注2) | ||
受取変動・支払固定 | 34,341 | 29,828 | |||
合計 | 180,572 | 161,476 | △5,644 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円) |
ヘッジ会計の 方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち 1年超 | 時価 |
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | |||
受取固定・支払変動 | 10,000 | 10,000 | 774 | ||
受取変動・支払固定 | 96,878 | 75,918 | △4,260 | ||
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | |||
受取固定・支払変動 | 25,000 | 25,000 | (注2) | ||
受取変動・支払固定 | 29,828 | 25,114 | |||
合計 | 161,706 | 136,033 | △3,485 |
(3)商品関連
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円) |
ヘッジ会計の 方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち 1年超 | 時価 |
原則的処理方法 | 燃料油スワップ取引 | ||||
受取変動・支払固定 | 燃料油 | 72 | - | △6 | |
燃料油カラー取引(注3) | |||||
買建コール・売建プット | 燃料油 | 9,990 | - | △1,810 | |
運賃(傭船料)カラー取引(注3) | |||||
買建プット・売建コール | 傭船料 | 6,020 | 4,683 | 288 | |
合計 | 16,083 | 4,683 | △1,528 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円) |
ヘッジ会計の 方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち 1年超 | 時価 |
原則的処理方法 | 運賃(傭船料)先物取引 | ||||
傭船料買建 | 傭船料 | 109 | - | 29 | |
傭船料売建 | 6,064 | - | △543 | ||
燃料油スワップ取引 | |||||
受取変動・支払固定 | 燃料油 | 1,280 | 13 | 108 | |
燃料油カラー取引(注3) | |||||
買建コール・売建プット | 燃料油 | 4,076 | - | 92 | |
運賃(傭船料)カラー取引(注3) | |||||
買建プット・売建コール | 傭船料 | 4,764 | 3,405 | △76 | |
合計 | 16,296 | 3,418 | △389 |
(注)1.連結決算日における時価は取引先金融機関等から提示された価格及び割引現在価値等に基づき算定しています。
2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。
3.燃料油カラー取引及び運賃(傭船料)カラー取引はゼロコストオプション取引であり、コールオプション・プットオプションが一体の契約のため、一括して記載しています。