有価証券報告書
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
税務上の繰越欠損金 | 48,910百万円 | 53,486百万円 | |
特定外国子会社留保所得 | 33,935 | 35,074 | |
その他有価証券評価損 | 1,021 | 400 | |
関係会社株式評価損自己否認額 | 60,438 | 68,117 | |
賞与引当金 | 665 | 793 | |
減損損失 | 530 | 770 | |
貸倒引当金 | 1,899 | 2,709 | |
事業再編関連損失引当金 | - | 1,944 | |
債務保証損失引当金 | 6,725 | 8,939 | |
契約損失引当金 | 12,667 | 10,031 | |
関係会社からの傭船契約譲渡 | 2,350 | 1,529 | |
みなし配当 | 11,433 | 11,514 | |
繰延ヘッジ損益 | 1,309 | 807 | |
外国税額控除 | 2,888 | 3,407 | |
債務保証損失 | 1,013 | 1,015 | |
その他 | 6,243 | 7,578 | |
繰延税金資産小計 | 192,033 | 208,120 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △48,910 | △53,486 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △143,024 | △154,612 | |
評価性引当額小計 | △191,935 | △208,098 | |
繰延税金資産合計 | 97 | 21 | |
繰延税金負債 | |||
退職給付信託設定益 | △2,727 | △1,683 | |
その他有価証券評価差額金 | △5,284 | △9,189 | |
その他 | △746 | △694 | |
繰延税金負債合計 | △8,759 | △11,566 | |
繰延税金負債の純額 | △8,661 | △11,545 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||||
法定実効税率 (調整) | 28.7% | 税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。 | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △18.8 | ||||
評価性引当額等の増減 | 13.7 | ||||
トン数標準税制による影響 | △19.7 | ||||
その他 | △1.2 | ||||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 2.7 |