キャッシュ・フロー・ヘッジ
- 【期間】
- 通期
連結
- 2019年3月31日
- -46億7500万
有報情報
- #1 注記事項-重要な会計方針、連結財務諸表(IFRS)(連結)
- (b) ヘッジ会計2023/06/21 15:01
当社グループは、一部のデリバティブ取引についてヘッジ手段として指定し、キャッシュ・フロー・ヘッジとして会計処理しています。
当社グループは、ヘッジ開始時に、ヘッジ会計を適用しようとするヘッジ関係ならびにヘッジを実施するに当たってのリスク管理目的および戦略について、正式に指定および文書化を行っています。また、ヘッジ手段がヘッジ対象期間において関連するヘッジ対象の公正価値やキャッシュ・フローの変動に対して高度に相殺効果を有すると見込まれるかについて、ヘッジ開始時とともに、その後も継続的に評価を実施しています。 - #2 注記事項-金融商品、連結財務諸表(IFRS)(連結)
- ⅱ. デリバティブ(金利スワップ)2023/06/21 15:01
当社グループは、金利スワップ契約をキャッシュ・フロー・ヘッジに指定しています。ヘッジの有効性はヘッジ開始時および定期的な有効性評価を通してヘッジ対象とヘッジ手段との間に経済的関係が存在することを確認しています。なお、ヘッジ手段の主要な条件がヘッジ対象の条件と一致しているため、ヘッジ非有効部分は計上していません。また、2023年3月31日に終了した1年間において、ヘッジ会計を適用したが発生が見込まれなくなったため、ヘッジ会計を中止した取引はありません。
キャッシュ・フロー・ヘッジに指定しているヘッジ手段の詳細は以下の通りです。 - #3 連結包括利益計算書(IFRS)(連結)
- 【連結包括利益計算書】2023/06/21 15:01
(注1) その他の包括利益の各内訳項目に関連する法人所得税は、「注記39.その他の包括利益」をご参照ください。(単位:百万円) FVTOCIの負債性金融資産の公正価値の変動 28,39 △1,378 △598 キャッシュ・フロー・ヘッジ 28,39 1,313 822 在外営業活動体の為替換算差額 39 11,642 14,921
(注2) 「注記4.会計方針の変更 (2) 共通支配下の取引に関する会計方針の変更および過年度連結財務諸表の遡及適用に伴う影響」に記載の通り、非支配株主が存在する中で行われた共通支配下の取引について、取得法に基づいて会計処理する方法に変更しています。当該会計方針の変更に伴い、連結財務諸表の遡及修正を行っています。