法人所得税
連結
- 2018年3月31日
- 1961億4900万
- 2019年3月31日 +5.01%
- 2059億7600万
- 2020年3月31日 +47.85%
- 3045億2700万
- 2021年3月31日 -1.49%
- 2999億7900万
- 2022年3月31日 -1.19%
- 2964億1100万
- 2023年3月31日 -29.58%
- 2087億4300万
有報情報
- #1 注記事項－会計方針の変更、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- 当社グループは、当連結会計年度より以下の基準を適用しています。2023/06/21 15:01
IAS第12号(改訂)「法人所得税」の適用が、当連結会計年度の連結財務諸表に与える重要な影響はありません。また、その他の新たな基準書および解釈指針の適用による重要な影響はありません。基準書 基準名 改訂の概要 IAS第12号(改訂) 法人所得税 「国際的な税制改革-第2の柱モデルルール」に関連する繰延税金資産及び繰延税金負債の認識及び情報開示に対する一時的な例外規定
(2)共通支配下の取引に関する会計方針の変更および過年度連結財務諸表の遡及適用に伴う影響 - #2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- 法人所得税
当該注記における2022年3月31日及び2022年3月31日に終了した1年間の数値は、「注記4.会計方針の変更(2)共通支配下の取引に関する会計方針の変更および過年度連結財務諸表の遡及適用に伴う影響」に記載の非支配株主が存在する中で行われた共通支配下の取引について、取得法に基づいて会計処理する方法に変更したことに伴い、遡及修正しています。
(1) 税金費用
法人所得税費用の内訳は、以下の通りです。
(2) 法定実効税率と実際負担税率の調整表(単位:百万円) 2022年3月31日に
終了した1年間2023年3月31日に
終了した1年間当期税金費用 △274,677 △258,329 繰延税金費用 △7,901 49,586 合計 △282,578 △208,743
当社グループの法定実効税率と実際負担税率との調整は、以下の通りです。実際負担税率は税引前利益に対する法人所得税費用の負担割合を表示しています。
(単位:%) 2022年3月31日に
終了した1年間2023年3月31日に
終了した1年間法定実効税率 31.5 31.5 永久差異による影響 △1.6 △2023/06/21 15:01 - #3 注記事項－資本、連結財務諸表（IFRS）（連結）
上記の金額は税効果考慮後であり、その他の包括利益の各項目に係る法人所得税の金額は、「注記39.その他の包括利益」をご参照ください。2023/06/21 15:01- #4 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
支配獲得日において、取得した識別可能な資産および引き受けた負債は、以下を除き、支配獲得日における公正価値で認識しています。2023/06/21 15:01
・繰延税金資産または繰延税金負債、および従業員給付に係る資産または負債は、それぞれIAS第12号「法人所得税」およびIAS第19号「従業員給付」に従って認識し、測定
・被取得企業の株式に基づく報酬契約、または被取得企業の株式に基づく報酬契約の当社グループの制度への置換えのために発行された負債または資本性金融商品は、支配獲得日にIFRS第2号「株式に基づく報酬」に従って測定- #5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
(ⅲ) 純利益2023/06/21 15:01
当期の純利益は、前期比787億円(13.7%)増の6,541億円となりました。これは主として、金融費用が増加し、また持分法による投資の減損損失を計上したものの、PayPay㈱の子会社化に伴い段階取得に係る差益の計上などで営業利益および税引前利益が増加したこと、さらに通信料の値下げの影響などによる課税所得の減少に伴い法人所得税が減少したことによるものです。
(ⅳ) 親会社の所有者に帰属する純利益- #6 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
d. 【連結キャッシュ・フロー計算書】2023/06/21 15:01
(注1) 連結キャッシュ・フロー計算書は「注記41.連結キャッシュ・フロー計算書の補足情報」と併せてご参照ください。(単位:百万円) 持分法による投資の減損損失 29,402 45,227 法人所得税 282,578 208,743 営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加額) △169,276 △125,607 利息の支払額 △63,394 △61,362 法人所得税の支払額 △385,434 △287,741 法人所得税の還付額 27,946 22,079 営業活動によるキャッシュ・フロー 1,215,918 1,155,750 - #7 連結包括利益計算書（IFRS）（連結）
(注1) その他の包括利益の各内訳項目に関連する法人所得税は、「注記39.その他の包括利益」をご参照ください。2023/06/21 15:01
(注2) 「注記4.会計方針の変更 (2) 共通支配下の取引に関する会計方針の変更および過年度連結財務諸表の遡及適用に伴う影響」に記載の通り、非支配株主が存在する中で行われた共通支配下の取引について、取得法に基づいて会計処理する方法に変更しています。当該会計方針の変更に伴い、連結財務諸表の遡及修正を行っています。- #8 連結損益計算書（IFRS）（連結）
【連結損益計算書】2023/06/21 15:01
(注1) 2022年3月31日に終了した1年間および2023年3月31日に終了した1年間のソフトバンク㈱およびその子会社の純利益は、いずれも継続事業によるものです。(単位:百万円) 税引前利益 858,011 862,868 法人所得税 22 △282,578 △208,743 純利益(注1) 575,433 654,125
(注2) 「注記4.会計方針の変更 (2) 共通支配下の取引に関する会計方針の変更および過年度連結財務諸表の遡及適用に伴う影響」に記載の通り、非支配株主が存在する中で行われた共通支配下の取引について、取得法に基づいて会計処理する方法に変更しています。当該会計方針の変更に伴い、連結財務諸表の遡及修正を行っています。