有報情報

#1 会計上の見積りの変更、財務諸表（連結）

(製品(雑誌・書籍等)の返品による損失見込額の見積り方法の変更)
従来より、製品(出版物)の返品に備えるため、雑誌の返品による損失見込額を「返品債権特別勘定」として、また書籍等の返品による損失見込額を「返品調整引当金」として計上しておりました。
当事業年度において、雑誌に関しては、月刊誌「KERA」の紙媒体による発行取りやめにより、紙媒体で販売していた雑誌の直近における返品の状況が変化しております。また、書籍等に関しては、近年の出版市場の縮小傾向を受けて全体として粗利の確保が難しい状況となっております。

2018/06/22 11:54

#2 引当金明細表（連結）

返品債権特別勘定の当期減少額(その他)は、洗替によるものであります。2018/06/22 11:54

#3 表示方法の変更、財務諸表（連結）

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「前受金」に表示していた1,435千円は、「その他」として組み替えております。
当事業年度より、現状の事業環境や当社の事業活動の実態等を踏まえ、「会計上の見積りの変更」に記載の通り、製品(雑誌・書籍等)の返品による損失見込額の見積り方法を変更しております。これに伴い、従来貸借対照表に区分掲記していた「返品債権特別勘定」及び「返品調整引当金」を、「返品引当金」に名称変更しております。

2018/06/22 11:54

#4 金融商品関係、財務諸表（連結）

前事業年度(2017年3月31日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(2) 売掛金	117,181
返品債権特別勘定(*1)	△4,080
貸倒引当金(*2)	△735

(*1)売掛金に対応する返品債権特別勘定を控除しています。
(*2)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しています。

2018/06/22 11:54