有価証券報告書-第131期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2019年2月28日) | 当事業年度 (2020年2月29日) | |
| (繰延税金資産) | ||
| 賞与引当金 | 84百万円 | 83百万円 |
| たな卸資産評価損 | 246百万円 | 256百万円 |
| 未払事業税・未払事業所税 | 148百万円 | 373百万円 |
| 貸倒引当金 | 7百万円 | 9百万円 |
| 退職給付引当金 | 205百万円 | 160百万円 |
| 未払役員退職慰労金 | 10百万円 | 10百万円 |
| 投資有価証券評価損 | 843百万円 | 878百万円 |
| 子会社株式評価損 | 152百万円 | 152百万円 |
| 減損損失 | 822百万円 | 791百万円 |
| PCB処理引当金 | 119百万円 | 109百万円 |
| 現物分配による子会社株式の計上 | 354百万円 | 354百万円 |
| 資産除去債務 | 759百万円 | 782百万円 |
| その他 | 468百万円 | 1,351百万円 |
| 繰延税金資産小計 | 4,223百万円 | 5,315百万円 |
| 評価性引当額 | △2,376百万円 | △2,727百万円 |
| 繰延税金資産合計 | 1,846百万円 | 2,587百万円 |
| (繰延税金負債) | ||
| その他有価証券評価差額金 | 9,138百万円 | 6,324百万円 |
| 土地圧縮積立金 | 155百万円 | 155百万円 |
| 建物圧縮積立金 | 24百万円 | 24百万円 |
| 資産除去債務に対応する除去費用 | 187百万円 | 174百万円 |
| 土地評価差額 | 4,826百万円 | 4,826百万円 |
| その他 | 4百万円 | 0百万円 |
| 繰延税金負債合計 | 14,336百万円 | 11,504百万円 |
| 繰延税金負債の純額 | 12,490百万円 | 8,917百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
| 前事業年度 (2019年2月28日) | 当事業年度 (2020年2月29日) | |
| 法定実効税率 | 30.86% | 30.62% |
| (調整) | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.17% | 0.14% |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △3.31% | △2.91% |
| 住民税均等割 | 0.03% | 0.02% |
| 評価性引当額の増減 | 0.38% | 1.00% |
| のれん償却額 | 0.18% | 0.15% |
| 合併による影響額 | △0.01% | ―% |
| その他 | 0.07% | △0.46% |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.37% | 28.56% |