有報情報

#1 注記事項－リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	前連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日)	当連結会計年度(自 2023年1月1日至 2023年12月31日)
リース債務に係る金利費用	4,760	6,822
短期リース及び少額資産のリースに係る費用	6,435	7,615

(3) リース債務
リース債務の満期分析については、「35.金融商品 (4) 流動性リスク」に記載しております。

2024/03/28 14:06

#2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)
無形資産時価評価差額	△53,538	△64,180
リース債務	△28,375	△27,280
その他	△14,873	△17,459

繰延税金資産又は繰延税金負債の純額の変動の内容は、以下のとおりであります。

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#3 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

社債、借入金及びその他の金融負債の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)
1年内返済予定の長期借入金	32,052	13	―
短期リース債務	33,482	35,365	―
長期借入金	271,963	290,485	2025年～2030年
長期リース債務	190,678	183,653	2025年～2038年
その他(条件付対価等)	63,566	42,847	―

デリバティブ負債には、ヘッジ会計が適用されているものが含まれております。
デリバティブ負債は損益を通じて公正価値で測定する金融負債に分類しております。

2024/03/28 14:06

#4 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

契約が特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転する場合には、当該契約はリースであるか又はリースを含んでおります。
リースの開始日において、使用権資産及びリース債務を認識しております。使用権資産は開始日において取得原価で測定しております。開始日後においては、原価モデルを適用して、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しております。
当初認識後、使用権資産は、開始日から使用権資産の耐用年数又はリース期間の終了時のいずれか早い時まで定額法で減価償却しております。

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#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

② 使用権資産
当社グループは、借手としてのリースについて、リースの開始日において、使用権資産及びリース債務を認識しております。使用権資産は開始日において取得原価で測定しております。開始日後においては、原価モデルを適用して、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しております。
当社グループは構造改革の一環として不動産の適正化を行っており、一部の不動産リース契約について、サブリースの活用を見込んでおります。当該リース契約に関する使用権資産の残高は、基本サブリース料、リース期間におけるリース支払料の想定増加率、リースインセンティブ及びサブリース開始時期を含む空室期間に仮定をおいて算定しております。市場環境の変化や予測不能な事象の発生等により上記仮定の見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度において使用権資産に係る追加の減損又は減損の戻入れが発生する可能性があります。

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#6 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
社債の償還による支出	20	―		△35,000
リース債務の返済による支出	16,20	△35,748		△36,367
非支配持分株主からの子会社持分取得による支出	20	△12,025		△13,144

(注) 投資活動によるキャッシュ・フローの、固定資産の取得による支出及び固定資産の売却による収入は、有形固定資産、無形資産及び投資不動産に係るものであります。

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