有価証券報告書-第59期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
関係会社株式評価損 | 5,024百万円 | 5,253百万円 |
減損損失 | 2,270 | 2,264 |
賞与引当金 | 1,979 | 2,088 |
固定資産評価損 | 1,290 | 1,195 |
貸倒引当金 | 1,386 | 889 |
たな卸資産評価損 | 541 | 505 |
その他 | 2,714 | 2,755 |
繰延税金資産小計 | 15,207 | 14,954 |
評価性引当額 | △ 987 | △ 1,216 |
繰延税金資産合計 | 14,220 | 13,737 |
繰延税金負債 | ||
前払年金費用 | △ 6,530 | △ 6,897 |
その他 | △ 2,248 | △ 1,533 |
繰延税金負債合計 | △ 8,778 | △ 8,431 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 5,442 | 5,306 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% |
(調整) | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △ 4.0 | △ 4.4 |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 0.9 |
研究開発税制 | △ 0.7 | △ 0.8 |
法人住民税の均等割 | 0.4 | 0.5 |
評価性引当額の増減 | △ 9.7 | 0.2 |
その他 | △ 0.0 | 0.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 16.7% | 27.0% |