(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(流動)
たな卸資産	266百万円		159百万円
賞与引当金	378		363
未払事業税	54		39
その他	46		50
計	746		612
繰延税金資産(固定)
減価償却超過額	46		55
土地等減損損失	364		4
投資その他の資産	163		155
退職給付引当金	2,667		2,624
役員退職慰労引当金	39		38
その他	78		109
小計	3,360		2,987
評価性引当額	△528		△159
計	2,831		2,828
繰延税金負債(固定)
資産除去債務	△36		△19
その他有価証券評価差額金	△167		△25
計	△204		△44
繰延税金資産(負債)の純額
繰延税金資産(流動)	746		612
繰延税金資産(固定)	2,627		2,783
計	3,374		3,395

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.6		2.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7		△ 0.4
住民税均等割	1.8		1.2
評価性引当額増減	0.1		△15.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	21.5		7.1
その他	△0.4		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.5		28.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.3%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.7%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は169百万円減少し、法人税等調整額が171百万円、その他有価証券評価差額金が1百万円、それぞれ増加しております。