有価証券報告書-第67期(平成28年12月1日-平成29年11月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年11月30日) | 当事業年度 (平成29年11月30日) | ||
(1) 流動の部 | |||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 101千円 | 10,892千円 | |
未払事業所税 | 1,197 | 1,273 | |
その他 | 10,373 | 51,166 | |
繰延税金資産合計 | 11,673 | 63,332 | |
(2) 固定の部 | |||
繰延税金資産 | |||
退職給付引当金 | 175,798千円 | 175,385千円 | |
長期未払金 | 1,226 | 1,226 | |
投資有価証券評価損 | 2,798 | 2,798 | |
関係会社株式評価損 | 1,530 | 1,530 | |
貸倒引当金 | 332 | 331 | |
その他 | 10,350 | 11,336 | |
繰延税金資産の小計 | 192,037 | 192,609 | |
評価性引当額 | △6,627 | △6,627 | |
繰延税金資産の合計 | 185,409 | 185,982 | |
繰延税金負債 | |||
買換資産圧縮積立金 | 23,883千円 | 23,883千円 | |
その他有価証券評価差額金 | 12,671 | 37,244 | |
繰延税金負債合計 | 36,554 | 61,128 | |
繰延税金資産の純額 | 148,854 | 124,853 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年11月30日) | 当事業年度 (平成29年11月30日) | ||
法定実効税率 | 33.1% | 30.9% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.8 | 1.4 | |
住民税均等割 | 24.0 | 18.8 | |
試験研究費等の特別控除 | - | △4.3 | |
評価性引当額 | 0.2 | - | |
税率変更に伴う影響額 | 0.5 | - | |
その他 | 5.0 | 4.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 64.6 | 50.8 |