有価証券報告書-第48期(令和1年7月21日-令和2年7月20日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年7月20日) | 当事業年度 (2020年7月20日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 125,033千円 | 140,032千円 |
未払事業税 | 18,011 | 24,210 |
未払費用 | 30,156 | 35,602 |
退職給付引当金 | 333,318 | 335,260 |
工事損失引当金 | 1,793 | 604 |
貸倒引当金 | 271 | 288 |
無形固定資産 | 8,013 | 7,654 |
投資有価証券 | 6,516 | 6,516 |
減損損失 | 3,836 | 27,598 |
その他 | 8,101 | 5,824 |
繰延税金資産小計 | 535,052 | 583,593 |
評価性引当額 | △14,820 | △14,263 |
繰延税金資産合計 | 520,231 | 569,329 |
繰延税金負債 | ||
有価証券評価差額金 | △16,663 | △22,415 |
繰延税金負債合計 | △16,663 | △22,415 |
繰延税金資産の純額 | 503,568 | 546,913 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年7月20日) | 当事業年度 (2020年7月20日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 | 0.3 |
住民税均等割等 | 1.2 | 0.6 |
控除額による影響額 | - | △4.0 |
その他 | △0.4 | △1.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.1 | 26.5 |