有報情報

#1 注記事項－リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）

ファイナンス・リースに分類したサブリースについては、サブリースの借手に移転するヘッドリースに係る使用権資産の認識の中止を行い、サブリースに対する投資を認識しております。
オペレーティング・リースに分類したサブリースについては、使用権資産に係る減価償却費とリース負債に係る金利およびサブリースによるリース収益を認識しております。
(1) 借手リース

2024/06/27 9:04

#2 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

③ 取得資産及び引受負債の公正価値、非支配持分及びのれん(注)1

		(単位:百万円)
営業債務及びその他の債務		388
リース負債		12,270
その他の負債		1,798

(注) 1.取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。第4四半期連結会計期間において取得対価の配分が完了しました。これにより当初の暫定的な金額から無形資産が1,281百万円、繰延税金負債が443百万円それぞれ増加し、のれんが838百万円減少しております。
2.取得した営業債権及びその他の債権の公正価値100百万円について、契約金額の総額は100百万円であり、回収不能と見込まれる金額はありません。

2024/06/27 9:04

#3 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(連結貸借対照表)
前連結会計年度において、「流動負債」および「非流動負債」に含めていた借上社宅管理事業における転貸サービスに係る「リース負債」は、「営業債権及びその他の債権」である「リース債権」に対応させ、明瞭性を高めるため当連結会計年度より「営業債務及びその他の債務」として表示することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結財政状態計算書において、「流動負債」の「リース負債」に含めて表示していた43,530百万円、「非流動負債」の「リース負債」に含めて表示していた3,553百万円は「営業債務及びその他の債務」として組み替えております。

2024/06/27 9:04

#4 注記事項－営業債務及びその他の債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）

営業債務及びその他の債務の内訳は、次のとおりです。

(単位:百万円)
未払金	15,879		2,350
リース負債	47,083		53,874
合計	67,849		61,382

(注) 1.営業債務及びその他の債務は償却原価で測定する金融負債に分類しております。
2.「2.作成の基礎 (4) 表示方法の変更」に記載の通り、当連結会計年度より借上社宅管理事業における転貸サービスに係るリース負債について営業債務及びその他債務に組み替えて表示しております。これに伴い、前連結会計年度についても組み替えて表示しております。

2024/06/27 9:04

#5 注記事項－財務活動から生じた負債の変動、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注) 財務活動に係るリース負債には事業目的ではないリース取引から発生したものを集計しております。

2024/06/27 9:04

#6 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループは、契約の開始時に、当該契約がリースまたはリースを含んだものであるのかどうかを判定しております。契約が特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転する場合には、当該契約はリースであるかまたはリースを含んでいると判定しております。
契約がリースであるかまたはリースを含んでいると判定した場合、リース開始日に使用権資産およびリース負債を認識しております。リース負債は未払リース料総額の現在価値で測定し、使用権資産は、リース負債の当初測定の金額に、開始日以前に支払ったリース料等、借手に発生した当初直接コストおよびリースの契約条件で要求されている原状回復義務等のコストを調整した取得原価で測定しております。なお、リース期間は、リースの解約不能期間にリースを延長するオプションを行使することまたはリースを解約するオプションを行使しないことを過去の平均入居期間等を考慮して決定しています。
当初認識後は、使用権資産は耐用年数とリース期間のいずれか短い年数にわたって、定額法で減価償却を行っております。また、使用権資産の減損については、「(10)非金融資産の減損」のとおりです。

2024/06/27 9:04

#7 注記事項－金融収益及び金融費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(2) 金融費用

(単位:百万円)
償却原価で測定する金融負債	34		35
リース負債	15		12
その他	697		848

2024/06/27 9:04

#8 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注) 1.デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
2.「2.作成の基礎 (4) 表示方法の変更」に記載の通り、当連結会計年度より一部のリース負債について営業債務及びその他債務に組み替えて表示しております。これに伴い、前連結会計年度についても組み替えて表示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

2024/06/27 9:04

#9 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:百万円)
営業債務及びその他の債務の増減(△は減少)		9,754	△6,830
事業用リース負債の減少		△4,717	△8,786
その他の増減		309	1,496

2024/06/27 9:04

#10 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
社債及び借入金	23,40	29,808	37,282
リース負債	17	8,989	9,782
未払法人所得税	21	6,265	4,099
社債及び借入金	23,40	51,963	45,045
リース負債	17	18,533	18,521
契約負債	31	18,979	18,256

2024/06/27 9:04