有価証券報告書-第23期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
貸倒引当金 | 1,245 | 百万円 | 640 | 百万円 |
ポイント引当金 | 25,539 | 百万円 | 30,954 | 百万円 |
賞与引当金 | 1,079 | 百万円 | 1,371 | 百万円 |
退職給付引当金 | 273 | 百万円 | 1,306 | 百万円 |
関係会社株式評価損 | 7,807 | 百万円 | 69,022 | 百万円 |
未払事業税 | 361 | 百万円 | 277 | 百万円 |
資産除去債務 | 921 | 百万円 | 1,662 | 百万円 |
株式報酬費用 | 1,915 | 百万円 | 2,656 | 百万円 |
繰越欠損金 | 4,733 | 百万円 | 9,411 | 百万円 |
その他 | 5,582 | 百万円 | 5,036 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 49,460 | 百万円 | 122,340 | 百万円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | 百万円 | △308 | 百万円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △7,601 | 百万円 | △68,839 | 百万円 |
評価性引当額小計 | △7,601 | 百万円 | △69,148 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 41,859 | 百万円 | 53,192 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | 658 | 百万円 | 499 | 百万円 |
有形固定資産 | 619 | 百万円 | 876 | 百万円 |
その他 | 0 | 百万円 | 116 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | 1,279 | 百万円 | 1,492 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 | 40,580 | 百万円 | 51,699 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | |||
法定実効税率 | 30.86 | % | 30.62 | % |
(調整) | ||||
評価性引当額の増減額 | 0.41 | % | △303.35 | % |
株主譲渡認定損の増減額 | △12.75 | % | - | % |
繰越欠損金の消滅 | - | % | 11.78 | % |
税率変更による影響 | 0.22 | % | 411.71 | % |
受取配当等の益金不算入額 | △24.99 | % | △502.04 | % |
被合併法人等の申告時に追加発生した一時差異等 | △4.72 | % | △138.45 | % |
その他 | 5.96 | % | 6.99 | % |
小計 | △35.88 | % | △513.37 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △5.02 | % | △482.75 | % |