有価証券報告書-第28期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(表示方法の変更)
前事業年度において独立掲記しておりました「固定資産減価償却超過額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より繰延税金資産の「その他」に含めて表示することとしております。
これらの表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の繰延税金資産に表示していた「固定資産減価償却超過額」339千円、「その他」23,379千円は、「その他」23,719千円として組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未収利息 | 50,303 | 千円 | 60,282 | 千円 | |
固定資産減損損失自己否認額 | 21,300 | 19,314 | |||
投資有価証券評価損自己否認額 | 53,543 | 53,543 | |||
関係会社株式評価損自己否認額 | 529,770 | 529,770 | |||
貸倒引当金繰入限度超過額 | 246,306 | 262,894 | |||
関係会社事業損失引当金 | 24,836 | 32,231 | |||
税務上の繰越欠損金 | 615,950 | 576,067 | |||
その他 | 23,719 | 31,567 | |||
繰延税金資産小計 | 1,565,732 | 1,565,673 | |||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △615,950 | △576,067 | |||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △949,781 | △989,605 | |||
評価性引当額小計 | △1,565,732 | △1,565,673 | |||
繰延税金資産合計 | - | - | |||
繰延税金負債 | |||||
その他有価証券評価差額金 | 83 | 122 | |||
繰延税金負債合計 | 83 | 122 | |||
繰延税金負債の純額 | 83 | 122 |
(表示方法の変更)
前事業年度において独立掲記しておりました「固定資産減価償却超過額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より繰延税金資産の「その他」に含めて表示することとしております。
これらの表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の繰延税金資産に表示していた「固定資産減価償却超過額」339千円、「その他」23,379千円は、「その他」23,719千円として組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。