有価証券報告書-第48期(2022/07/01-2023/06/30)

【提出】
2023/09/21 14:16
【資料】
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【項目】
146項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
(2022年6月30日)
当事業年度
(2023年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税21,495千円28,744千円
賞与引当金88,478千円87,352千円
減価償却費406千円7千円
投資有価証券評価損8,480千円8,480千円
その他53,542千円78,536千円
繰延税金資産小計172,403千円203,121千円
評価性引当額△16,936千円△36,975千円
繰延税金資産合計155,467千円166,145千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△21,394千円△35,466千円
繰延税金負債合計△21,394千円△35,466千円
繰延税金資産の純額134,073千円130,678千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度
(2022年6月30日)
当事業年度
(2023年6月30日)
法定実効税率30.6%30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目0.6%0.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△6.4%△5.3%
住民税均等割1.0%0.8%
抱合せ株式株式消滅差益△1.9%-%
評価性引当額0.0%0.4%
税額控除△4.6%△1.9%
その他0.2%0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率19.5%25.2%