有価証券報告書-第28期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(流動)
(固定)
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注)当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以後解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払いが見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
なお、当該変更に伴う影響は軽微であります。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(流動)
前事業年度 (平成26年3月31日) | 当事業年度 (平成27年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払賞与 | 34,802千円 | 28,415千円 |
未払社会保険料 | 4,318千円 | 3,747千円 |
貸倒引当金 | 2,149千円 | 2,739千円 |
仕掛品 | 197千円 | 179千円 |
未払事業税 | 2,298千円 | 904千円 |
未払事業所税 | 1,919千円 | 1,826千円 |
未払賃借料 | 19,234千円 | 11,131千円 |
その他 | 1,575千円 | 574千円 |
評価性引当額 | △66,495千円 | △49,518千円 |
繰延税金資産合計 | ― | ― |
(固定)
前事業年度 (平成26年3月31日) | 当事業年度 (平成27年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
貸倒引当金 | 30,187千円 | 27,667千円 |
投資有価証券 | 1,230千円 | 2,913千円 |
繰越欠損金 | 24,608千円 | 97,011千円 |
資産除去債務 | 13,277千円 | 13,046千円 |
減価償却費 | 1,103千円 | 604千円 |
関係会社株式 | 12,459千円 | 4,845千円 |
評価性引当額 | △72,462千円 | △136,917千円 |
繰延税金負債(固定)との相殺 | △10,405千円 | △9,170千円 |
繰延税金資産合計 | ― | ― |
繰延税金負債 | ||
建物 | △10,405千円 | △9,170千円 |
有価証券評価差額金 | △1,039千円 | △1,620千円 |
繰延税金資産(固定)との相殺 | 10,405千円 | 9,170千円 |
繰延税金負債の純額 | △1,039千円 | △1,620千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成26年3月31日) | 当事業年度 (平成27年3月31日) | |
法定実効税率 | 38.0% | ― |
(調整) | ||
交際費等永久に損益に算入されない項目 | 10.1% | ― |
住民税均等割等 | 4.0% | ― |
評価性引当額の増減 | △35.7% | ― |
その他 | △0.3% | ― |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 16.1% | ― |
(注)当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以後解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払いが見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
なお、当該変更に伴う影響は軽微であります。