有価証券報告書-第35期(平成27年8月1日-平成28年7月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳
繰延税金資産
繰延税金負債
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な原因別内訳
該当事項はありません。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した33.1%から平成28年8月1日に開始する事業年度及び平成29年8月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.86%に、平成30年8月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.62%となります。
なお、この変更による影響は軽微であります。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳
繰延税金資産
前事業年度 (平成27年7月31日) | 当事業年度 (平成28年7月31日) | |
貸倒引当金 | 236,471千円 | 222,288千円 |
関係会社株式評価損 | 140,461千円 | 128,042千円 |
役員退職慰労引当金 | 95,078千円 | 155,327千円 |
ゴルフ会員権評価損 | 18,738千円 | 17,785千円 |
未払事業税 | 36,520千円 | 23,423千円 |
その他 | 28,179千円 | 47,175千円 |
小計 | 555,450千円 | 594,043千円 |
評価性引当額 | 487,916千円 | 429,854千円 |
繰延税金資産合計 | 67,534千円 | 164,188千円 |
繰延税金負債
前事業年度 (平成27年7月31日) | 当事業年度 (平成28年7月31日) | |
その他有価証券評価差額金 | △12,523千円 | △15,567千円 |
資産除去債務 | △8,819千円 | △12,307千円 |
繰延税金負債合計 | △21,342千円 | △27,874千円 |
差引:繰延税金資産純額 | 46,191千円 | 136,314千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な原因別内訳
該当事項はありません。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した33.1%から平成28年8月1日に開始する事業年度及び平成29年8月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.86%に、平成30年8月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.62%となります。
なお、この変更による影響は軽微であります。