有価証券報告書-第36期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年12月31日) | 当事業年度 (平成30年12月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 8,273千円 | 8,285千円 |
未払事業税 | 1,514千円 | 9,014千円 |
仕掛品評価損 | 4,559千円 | 8,707千円 |
ソフトウエア | 19,235千円 | 14,969千円 |
受注損失引当金 | 5,283千円 | 3,350千円 |
資産除去債務 | 10,269千円 | 13,940千円 |
税務上の売上高認識額 | 11,263千円 | 20,193千円 |
その他 | 3,939千円 | 10,112千円 |
繰延税金資産小計 | 64,339千円 | 88,575千円 |
評価性引当額 | 12,049千円 | 15,818千円 |
繰延税金資産合計 | 52,290千円 | 72,757千円 |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務に対応する 除去費用 | 8,112千円 | 10,875千円 |
その他有価証券評価差額金 | 1,553千円 | 885千円 |
繰延税金負債合計 | 9,665千円 | 11,761千円 |
繰延税金資産純額 | 42,624千円 | 60,996千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年12月31日) | 当事業年度 (平成30年12月31日) | |
法定実効税率 | 30.81% | 30.81% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入 されない項目 | 0.35% | 0.21% |
住民税均等割等 | 0.70% | 0.36% |
法人税の特別控除額 | △1.67% | ― |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 0.01% | 0.14% |
評価性引当額 | 0.19% | 1.12% |
その他 | △0.05% | △0.02% |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 30.34% | 32.62% |