有価証券報告書-第72期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
賞与引当金 | 145,079 | 千円 | 192,414 | 千円 | |
未払社会保険料 | 24,158 | 31,398 | |||
未払事業税 | 34,025 | 44,320 | |||
未成業務支出金評価損 | 316,522 | 262,275 | |||
受注損失引当金 | 20,554 | 8,688 | |||
損害補償損失引当金 | 19,729 | 24,128 | |||
退職給付引当金 | 326,698 | 264,652 | |||
固定資産評価損 | 106,179 | 106,179 | |||
投資有価証券評価損 | 23,556 | 34,324 | |||
減価償却費 | 48,932 | 47,245 | |||
資産除去債務 | 27,044 | 27,207 | |||
貸倒引当金 | 64,670 | 27,849 | |||
その他 | 114,277 | 117,903 | |||
繰延税金資産小計 | 1,271,429 | 1,188,587 | |||
評価性引当額 | △279,191 | △287,616 | |||
繰延税金資産合計 | 992,237 | 900,970 | |||
繰延税金負債 | |||||
資産除去債務に対応する除去費用 | 9,870 | 8,403 | |||
譲渡損益調整資産 | 34,998 | ― | |||
その他有価証券評価差額金 | 217,883 | 186,859 | |||
繰延税金負債合計 | 262,751 | 195,263 | |||
繰延税金資産の純額 | 729,485 | 705,707 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日) | ||||
法定実効税率 | ― | % | 30.62 | % | |
(調整) | |||||
住民税等均等割 | ― | 0.67 | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | 2.06 | |||
受取配当金等永久に益金に参入されない項目 | ― | △0.07 | |||
評価性引当金額の増減 | ― | 0.31 | |||
その他 | ― | △1.26 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | 32.33 |
(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。