有価証券報告書-第24期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注)当事業年度は、法定実効税率と、税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払事業税 | 16,525 | 千円 | 17,831 | 千円 | |
賞与引当金 | 34,380 | 39,252 | |||
未払社会保険料 | 5,104 | 5,889 | |||
減価償却費超過額 | 659 | 246 | |||
株式報酬費用 | 2,593 | 799 | |||
資産除去債務 | 10,707 | 11,629 | |||
ゴルフ会員権評価損 | 2,051 | 1,362 | |||
子会社株式評価損 | 280,540 | 67,321 | |||
その他 | 2,397 | 1,580 | |||
繰延税金資産の純額 | 354,960 | 145,913 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.85 | % | - | % | |
(調整) | |||||
住民税均等割 | 0.74 | - | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.53 | - | |||
繰越欠損金の利用 | △3.14 | - | |||
その他 | △1.99 | - | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 26.99 | - |
(注)当事業年度は、法定実効税率と、税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。