有価証券報告書-第30期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年7月31日) | 当事業年度 (2021年7月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払事業税 | 11,751 | 千円 | 20,556 | 千円 | |
未払事業所税 | 1,749 | 1,749 | |||
前受金 | 6,109 | 6,691 | |||
減損損失 | 27,985 | 74 | |||
投資有価証券評価差額金 | 31,007 | 569 | |||
投資有価証券評価損 | 48,907 | 56,814 | |||
子会社株式評価損 | 41,938 | 53,757 | |||
敷金及び保証金(資産除去債務) | 18,291 | 19,208 | |||
資産調整勘定 | 5,078 | 2,031 | |||
その他 | 27,987 | 37,313 | |||
評価性引当額 | △15,310 | △15,310 | |||
繰延税金資産合計 | 205,497 | 183,456 | |||
繰延税金負債 | |||||
繰延税金負債合計 | - | - | |||
繰延税金資産及び負債の純額 | 205,497 | 183,456 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年7月31日) | 当事業年度 (2021年7月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 | 0.0 | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目 | △14.8 | △9.0 | |||
住民税均等割 | 0.7 | 0.7 | |||
評価性引当額の増減 | 0.6 | 0.7 | |||
その他 | 0.0 | △0.7 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 18.2 | % | 22.3 | % |