有価証券報告書-第31期(平成30年11月1日-令和1年10月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年10月31日) | 当事業年度 (2019年10月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
賞与引当金 | 45,605 | 千円 | 48,885 | 千円 |
貸倒引当金 | 255,782 | 584,268 | ||
未払事業税 | 1,773 | 1,799 | ||
繰越欠損金 | 1,348,368 | 1,562,719 | ||
投資有価証券評価損 | 21,143 | 68,197 | ||
関係会社株式評価損 | 3,054,975 | 3,146,060 | ||
その他 | 30,481 | 23,502 | ||
繰延税金資産小計 | 4,758,129 | 5,435,430 | ||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | ― | △1,562,719 | ||
将来減算一時差異等に係る評価性引当額 | ― | △3,872,711 | ||
評価性引当額小計 | △4,758,129 | △5,435,430 | ||
繰延税金資産合計 | ― | 千円 | ― | 千円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △42,691 | 千円 | 591 | 千円 |
繰延税金負債合計 | △42,691 | 千円 | 591 | 千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
前事業年度 (2018年10月31日) | 当事業年度 (2019年10月31日) | |||
法定実効税率 | 30.9 | % | ― | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1 | ― | ||
住民税均等割等 | 0.3 | ― | ||
評価性引当額の増減額 | △29.8 | ― | ||
その他 | △2.8 | ― | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △1.3 | % | ― | % |
当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。