有価証券報告書-第56期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(平成29年8月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当事業年度(平成30年8月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金 | 4,165千円 | 27,158千円 | |
賞与引当金 | 7,036 | 6,981 | |
退職給付引当金 | 6,196 | 6,449 | |
役員退職慰労金 | 424 | 424 | |
未払事業税 | 12,238 | 14,244 | |
投資有価証券評価損 | 1,530 | 3,092 | |
会員権評価損 | 3,696 | 3,696 | |
その他 | 49,786 | 11,779 | |
繰延税金資産合計 | 85,074 | 73,825 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △290,955 | △327,684 | |
繰延税金負債合計 | △290,955 | △327,684 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △205,880 | △253,859 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(平成29年8月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当事業年度(平成30年8月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。