有価証券報告書-第23期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注) 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年2月28日) | 当事業年度 (2020年2月29日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 115,060千円 | 141,990千円 |
貸倒引当金 | 45,212千円 | 43,161千円 |
減価償却費 | 34,713千円 | 64,042千円 |
投資有価証券評価損 | 14,456千円 | 15,300千円 |
未払費用 | 188,763千円 | 225,766千円 |
前受収益 | 85,766千円 | 97,003千円 |
返金引当金 | 13,566千円 | 7,734千円 |
賞与引当金 | 69,730千円 | 78,243千円 |
株式給付引当金 | 22,870千円 | 23,492千円 |
役員株式給付引当金 | 30,775千円 | 30,632千円 |
資産除去債務 | 140,127千円 | 156,485千円 |
その他 | 18,493千円 | 18,461千円 |
繰延税金資産合計 | 779,537千円 | 902,314千円 |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務に対応する除去費用 | △107,287千円 | △114,570千円 |
前払費用 | △5,344千円 | △4,762千円 |
繰延税金負債合計 | △112,632千円 | △119,332千円 |
繰延税金資産の純額 | 666,904千円 | 782,981千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年2月28日) | 当事業年度 (2020年2月29日) | |
法定実効税率 | 30.9% | - |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1% | - |
住民税均等割 | 0.2% | - |
株式付与ESOP信託に係る損金算入 | △0.4% | - |
株式報酬費用 | 0.6% | - |
所得拡大促進税制による税額控除 | △2.4% | - |
その他 | 0.0% | - |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 29.0% | - |
(注) 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。