有価証券報告書-第29期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度末 (平成24年12月31日) | 当事業年度末 (平成25年12月31日) | ||
繰延税金資産(流動) | |||
売上原価否認 | 38,139千円 | 59,296千円 | |
貸倒引当金 | 161,856 | - | |
その他 | 47,620 | 10,609 | |
小計 | 247,616 | 69,906 | |
評価性引当額 | △247,616 | △69,906 | |
合計 | - | - | |
繰延税金負債(流動) | |||
未払費用 | △64,413 | △49,548 | |
合計 | △64,413 | △49,548 | |
繰延税金資産(固定) | |||
ソフトウエア償却超過額 | 61,045 | 107,345 | |
ソフトウエア仮勘定評価損 | 1,478,802 | 1,478,802 | |
投資有価証券評価損 | 164,722 | 168,709 | |
関係会社株式 | 3,022,486 | 3,022,486 | |
貸倒引当金 | - | 260,921 | |
繰越欠損金 | 2,218,266 | 2,720,609 | |
その他 | 101,389 | 161,988 | |
小計 | 7,046,713 | 7,920,863 | |
評価性引当額 | △7,046,713 | △7,920,863 | |
合計 | - | - | |
繰延税金負債の純額 | △64,413 | △49,548 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (自 平成24年1月1日 至 平成24年12月31日) | 当事業年度 (自 平成25年1月1日 至 平成25年12月31日) | ||
法定実効税率 | 40.7% | 38.0% | |
(調整) | |||
外国法人税額等 | △2.6 | △0.3 | |
評価性引当額の増減 | △42.9 | △37.2 | |
その他 | △0.1 | △0.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △4.9 | 0.3 |