有価証券報告書-第20期(2022/04/01-2023/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | |||
(繰延税金資産) | ||||
未払賞与 | 298 | 百万円 | 426 | 百万円 |
未払役員退職慰労金 | 83 | 百万円 | 69 | 百万円 |
投資有価証券評価損 | 93 | 百万円 | 216 | 百万円 |
繰越欠損金 | - | 百万円 | 1,351 | 百万円 |
関係会社株式評価損 | 271 | 百万円 | 271 | 百万円 |
未払事業税 | 251 | 百万円 | - | 百万円 |
その他 | 294 | 百万円 | 290 | 百万円 |
(小計) | 1,293 | 百万円 | 2,626 | 百万円 |
評価性引当額 | △388 | 百万円 | △1,898 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 905 | 百万円 | 728 | 百万円 |
(繰延税金負債) | ||||
その他有価証券評価差額金 | △8,720 | 百万円 | △5,567 | 百万円 |
その他 | - | 百万円 | △116 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △8,720 | 百万円 | △5,683 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 | △7,815 | 百万円 | △4,955 | 百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.62 | % | 30.62 | % |
(調整) | ||||
受取配当金等永久差異項目 | △17.36 | % | △35.09 | % |
繰延税金資産評価における 評価性引当の影響 | 0.14 | % | 6.59 | % |
その他 | △0.04 | % | △0.78 | % |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 13.36 | % | 1.33 | % |