有価証券報告書-第34期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳
当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の百分の五以下であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
貸倒引当金 | 692百万円 | 320百万円 |
賞与引当金 | 28百万円 | 13百万円 |
減価償却超過額 | 0百万円 | 9百万円 |
減損損失 | 1百万円 | 1百万円 |
子会社株式 | 463百万円 | 463百万円 |
投資有価証券評価損 | 164百万円 | 158百万円 |
関係会社株式評価損 | 1,167百万円 | 1,921百万円 |
税務上の繰越欠損金 | 2,794百万円 | 2,262百万円 |
その他 | 340百万円 | 225百万円 |
繰延税金資産小計 | 5,654百万円 | 5,376百万円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △2,794百万円 | △2,262百万円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,860百万円 | △3,114百万円 |
評価性引当額小計 | △5,654百万円 | △5,376百万円 |
繰延税金資産合計 | ―百万円 | ―百万円 |
(繰延税金負債) | ||
その他有価証券評価差額金 | 34百万円 | 123百万円 |
子会社株式 | 319百万円 | 319百万円 |
その他 | 47百万円 | 29百万円 |
繰延税金負債合計 | 401百万円 | 471百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 401百万円 | 471百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.62% | ―% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | △0.10% | ―% |
住民税均等割等 | △0.11% | ―% |
受取配当等永久に益金に算入されない項目 | 2.77% | ―% |
関係会社株式評価損 | △2.90% | ―% |
関係会社貸倒引当金 | △14.38% | ―% |
関係会社債務保証損失引当金 | △3.59% | ―% |
繰越欠損金 | △6.15% | ―% |
評価性引当額の増減 | △1.66% | ―% |
その他 | △0.41% | ―% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 4.05% | ―% |
当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の百分の五以下であるため注記を省略しております。