有価証券報告書-第30期(平成30年6月1日-令和1年5月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年5月31日) | 当事業年度 (2019年5月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金否認額 | 684千円 | 1,026千円 | |
退職給付引当金否認額 | 2,611 | 440 | |
未払事業税否認額 | 1,369 | 3,197 | |
減価償却超過額 | 877 | 488 | |
貸倒引当金否認額 | 4,281 | 4,241 | |
棚卸商品評価損否認額 | 69,170 | 96,659 | |
関係会社株式評価損否認額 | 7,261 | 7,195 | |
資産除去費用否認額 | 3,924 | 3,888 | |
その他 | 13,844 | 13,391 | |
繰延税金資産小計 | 104,023 | 130,531 | |
評価性引当額 | △29,026 | △34,789 | |
繰延税金資産合計 | 74,997 | 95,742 | |
繰延税金資産の純額 | 74,997 | 95,742 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年5月31日) | 当事業年度 (2019年5月31日) | ||
法定実効税率 | 30.9% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.7 | 4.1 | |
受取配当等永久に益金に算入されない項目 | △41.6 | △25.1 | |
住民税均等割 | 2.7 | 7.3 | |
法人税等還付金額 | △3.5 | - | |
過年度法人税等 | - | 140.2 | |
過年度消費税等 | - | 10.7 | |
評価性引当額 | △2.0 | 44.1 | |
その他 | 0.4 | 2.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △9.5 | 214.2 |