有価証券報告書-第27期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)
前事業年度 (2019年9月30日) | 当事業年度 (2020年9月30日) | |||
繰延税金資産 | ||||
賞与引当金 | 120,951 | 334,752 | ||
未払金 | 46,472 | 182,302 | ||
未払事業税 | 60,673 | 95,723 | ||
減価償却費 | 69,414 | 51,381 | ||
貸倒引当金 | 234,762 | 103,520 | ||
税務上の繰延資産 | 40,457 | 29,217 | ||
資産除去債務 | 14,093 | 5,329 | ||
チャージバック引当金 | 109,007 | 107,545 | ||
株式給付引当金 | 30,195 | 30,806 | ||
その他 | 71,658 | 78,443 | ||
繰延税金資産小計 | 797,685 | 1,019,023 | ||
評価性引当額 | - | - | ||
繰延税金資産合計 | 797,685 | 1,019,023 | ||
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △446,879 | △791,280 | ||
その他 | △17,683 | △32,969 | ||
繰延税金負債合計 | △464,562 | △824,249 | ||
繰延税金資産(負債)の純額 | 333,123 | 194,773 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)
前事業年度 (2019年9月30日) | 当事業年度 (2020年9月30日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | 30.6 | ||
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.9 | 1.5 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目 | △3.8 | △3.3 | ||
住民税均等割 | 0.1 | 0.1 | ||
税額控除 | △1.7 | - | ||
その他 | 0.1 | 0.0 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.3 | 28.9 |