有価証券報告書-第25期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
第24期 (2019年4月30日) | 第25期 (2020年4月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 43,923千円 | 45,964千円 | |
退職給付引当金 | 1,830 | 1,830 | |
役員退職慰労引当金 | ― | 30,460 | |
貸倒引当金 | 887 | 1,325 | |
ソフトウェア | 26,627 | 24,646 | |
たな卸資産 | 18,194 | 4,430 | |
投資有価証券評価損 | 6,943 | 11,436 | |
その他有価証券評価差額金 | 2,223 | 845 | |
未払事業税 | 11,651 | 7,728 | |
未払事業所税 | 2,361 | 2,801 | |
未払不動産取得税 | ― | 2,771 | |
未払社会保険料 | 6,702 | 7,092 | |
未払確定拠出年金 | 1,029 | 1,112 | |
未払販売手数料 | 241 | 209 | |
繰延税金資産合計 | 122,617 | 142,655 | |
繰延税金資産の純額 | 122,617 | 142,655 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
第24期(2019年4月30日) | 第25期 (2020年4月30日) | ||
法定実効税率 | ― | 30.5% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | 0.4% | |
住民税均等割等 | ― | 0.9% | |
所得拡大促進税制による税額控除 | ― | △2.0% | |
試験研究費に係る税額控除 | ― | △1.7% | |
その他 | ― | △0.2% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | 27.9% |
(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。