有価証券報告書-第22期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
(繰延税金負債)
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の要因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失を計上したため、差異原因を注記していません。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年5月31日) | 当事業年度 (2020年5月31日) |
(繰延税金資産)
貸倒引当金 | 207千円 | 1,822千円 |
投資有価証券評価損 | 3,076千円 | 7,192千円 |
資産除去債務影響額 | 1,286千円 | 5,394千円 |
減損損失 | ―千円 | 645千円 |
関係会社株式評価損 | 12,315千円 | 12,315千円 |
繰越欠損金 | 304,870千円 | 165,098千円 |
その他 | 1,294千円 | 1,250千円 |
繰延税金資産小計 | 323,050千円 | 193,719千円 |
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 | △304,870千円 | △165,098千円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △18,180千円 | △28,621千円 |
評価性引当額小計 | △323,050千円 | △193,719千円 |
繰延税金資産合計 | ―千円 | ―千円 |
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金 | △61千円 | △47千円 |
繰延税金負債合計 | △61千円 | △47千円 |
繰延税金負債純額 | △61千円 | △47千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の要因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失を計上したため、差異原因を注記していません。