有価証券報告書-第20期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年12月31日) | 当事業年度 (平成30年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
一括償却資産損金算入限度超過額 | 2,387千円 | 1,714千円 | |
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 2,758 | 3,157 | |
賞与引当金繰入額否認 | 42,861 | 42,048 | |
賞与引当金に係る未払社会保険料等否認 | 6,427 | 6,783 | |
未払事業所税否認 | 2,138 | 2,224 | |
未払事業税否認 | 5,535 | 17,112 | |
未払地方法人特別税否認 | 20,949 | 15,822 | |
投資有価証券評価損否認 | 25,580 | 25,043 | |
デリバティブ評価損 | 3,670 | 1,023 | |
ポイント引当金繰入額否認 | 29,107 | 21,075 | |
減損損失 | 3,507 | 14,724 | |
その他有価証券評価差額金 | - | 1,176 | |
その他 | 65,789 | 76,255 | |
繰延税金資産の合計 | 210,713 | 228,160 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | 4,862 | - | |
投資事業組合運用益 | - | 32,034 | |
繰延税金負債の合計 | 4,862 | 32,034 | |
繰延税金資産の純額 | 205,850 | 196,126 |
(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (平成29年12月31日) | 当事業年度 (平成30年12月31日) | ||
流動資産-繰延税金資産 | 166,400千円 | 172,670千円 | |
固定資産-繰延税金資産 | 39,449 | 23,456 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年12月31日) | 当事業年度 (平成30年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.9% | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.9 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.7 | ||
合併による影響 | △2.9 | ||
税額控除 | △1.2 | ||
その他 | △0.2 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 26.8 |