有価証券報告書-第24期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2019年4月30日)
税引前当期純損失のため記載を省略しております。
当事業年度(2020年4月30日)
税引前当期純損失のため記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年4月30日) | 当事業年度 (2020年4月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
税務上の繰越欠損金 | 26,172千円 | 22,393千円 | |
関係会社株式 | 7,317 | 7,317 | |
株式報酬費用 | - | 2,080 | |
賞与引当金 | 2,803 | 10,884 | |
未払事業所税等 | 1,663 | 3,161 | |
未払費用否認 | 903 | 1,491 | |
資産除去債務 | 311 | 314 | |
一括償却資産 | 191 | 306 | |
その他 | 108 | 1,076 | |
繰延税金資産小計 | 39,471 | 49,025 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △5,262 | △22,393 | |
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額 | △2,719 | △6,370 | |
評価性引当額小計 | △7,982 | △28,763 | |
繰延税金資産合計 | 31,489 | 20,262 | |
繰延税金負債 | |||
投資未実現利益 | 1,678 | - | |
未収還付事業税等 | 1,562 | 400 | |
資産除去債務 | 151 | 131 | |
関係会社株式 | 92 | 92 | |
繰延税金負債合計 | 3,485 | 624 | |
繰延税金資産の純額 | 28,004 | 19,637 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2019年4月30日)
税引前当期純損失のため記載を省略しております。
当事業年度(2020年4月30日)
税引前当期純損失のため記載を省略しております。