有価証券報告書-第23期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年11月30日) | 当事業年度 (2020年11月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払賞与損金不算入 | 41,410千円 | 40,152千円 | |
未払事業所税否認 | 1,294 | 1,294 | |
投資有価証券評価損否認 | 43,026 | 51,471 | |
退職給付引当金否認 | 132,617 | 132,908 | |
減価償却超過額 | 60,772 | 42,049 | |
減損損失否認 | 28,864 | 29,050 | |
関係会社株式評価損否認 | 14,697 | 14,706 | |
貸倒引当金否認 | 6,253 | 5,861 | |
関係会社事業損失引当金否認 | - | 28,754 | |
繰越欠損金 | 48,006 | 21,247 | |
その他 | 33,768 | 37,248 | |
繰延税金資産小計 | 410,711 | 404,745 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | - | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △101,884 | △115,082 | |
評価性引当額小計 | △101,884 | △115,082 | |
繰延税金資産合計 | 308,827 | 289,662 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務 | △6,298 | △5,643 | |
その他有価証券評価差額金 | △48 | △437 | |
繰延税金負債合計 | △6,346 | △6,080 | |
繰延税金資産の純額 | 302,480 | 283,582 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年11月30日) | 当事業年度 (2020年11月30日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 7.1 | 15.0 | |
住民税均等割額 | 4.5 | 9.5 | |
評価性引当額の増減額 | 7.2 | 13.7 | |
その他 | △0.1 | △1.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 49.3 | 67.6 |