(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)			当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,970	千円		1,291	千円
未払事業所税	663			676
貸倒引当金超過額	10,726			40,966
減価償却超過額	11,926			13,888
事業整理損	5,891			3,517
株式評価損	53,046			80,377
ゴルフ会員権評価損	1,192			1,192
投資損失引当金	20,371			-
繰越欠損金	57,517			73,899
その他	1,220			871
繰延税金資産小計	164,527			216,682
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-			△38,729
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△84,730			△122,366
評価性引当額小計	△84,730			△161,096
繰延税金資産合計	79,796			55,586
繰延税金資産純額	79,796			55,586

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)			当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
留保金課税	8.7	%		-	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.1	%		-	%
評価性引当額の増減	60.6	%		-	%
外国税額控除	△3.7	%		-	%
新株予約権戻入益	△10.9	%		-	%
その他	5.7	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	95.1	%		-	%

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しています。