有価証券報告書-第20期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
貸倒引当金 | -千円 | 35,647千円 |
賞与引当金 | 50,661 〃 | 48,903 〃 |
未払事業税 | 14,278 〃 | 11,353 〃 |
未払費用 | 6,204 〃 | 6,678 〃 |
減価償却費超過額 | 46,808 〃 | 35,723 〃 |
資産除去債務 | 11,819 〃 | 11,819 〃 |
関係会社株式評価損 | - 〃 | 39,218 〃 |
投資有価証券評価損 | 8,277 〃 | 9,186 〃 |
資産調整勘定 | 64,900 〃 | 32,450 〃 |
その他 | 6,943 〃 | 3,701 〃 |
繰延税金資産小計 | 209,892千円 | 234,681千円 |
評価性引当額 | △19,954 〃 | △94,881 〃 |
繰延税金資産合計 | 189,938千円 | 139,800千円 |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務に対応する除去費用 | △10,433千円 | △9,641千円 |
顧客関連資産 | △37,180 〃 | △32,558 〃 |
その他有価証券評価差額金 | △61 〃 | △83,712 〃 |
その他 | △325 〃 | - 〃 |
繰延税金負債合計 | △48,000千円 | △125,912千円 |
差引:繰延税金資産の純額 | 141,938千円 | 13,887千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.9% | 30.6% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2〃 | 0.2〃 |
住民税均等割 | 0.3〃 | 0.4〃 |
評価性引当額 | △0.0〃 | 13.1〃 |
のれん償却額 | 2.1〃 | 2.6〃 |
その他 | 0.0〃 | 0.1〃 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.5% | 47.0% |