有報情報

#1 担保に供している資産の注記（連結）

担保に供している資産

	前連結会計年度(2022年3月31日)	当連結会計年度(2023年3月31日)
関係会社株式	8,105,886千円	8,105,886千円

なお、関係会社株式は連結上相殺消去されております。
担保に係る債務の金額

2023/06/30 16:00

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年3月31日)		当事業年度(2023年3月31日)
減損損失	-	千円	1,966	千円
関係会社株式評価損	83,551	千円	83,551	千円
未払事業税	19,932	千円	449	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2023/06/30 16:00

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年3月31日)		当連結会計年度(2023年3月31日)
新株予約権	11,297	千円	18,890	千円
関係会社株式取得関連費用	106,440	千円	106,440	千円
繰越欠損金(注)2	285,049	千円	817,323	千円

(注) 1 評価性引当額が462,377千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社FRONTEO USA, Inc.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が512,117千円増加したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2023/06/30 16:00

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当事業年度の貸借対照表に計上されている関係会社株式残高のほとんどはFRONTEO USA, Inc.株式であります。
市場価格のない子会社株式は、財政状態の悪化により実質価額が著しく下落した場合には、相当の減額処理を行う必要があります。ただし、実質価額が著しく下落した場合、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合には、期末において相当の減額をしないことも認められます。

2023/06/30 16:00