2158 FRONTEO

有報資料
134項目
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有価証券報告書-第15期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

【提出】
2018/07/02 15:31
【資料】
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【項目】
134項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
(平成29年3月31日)
当事業年度
(平成30年3月31日)
繰延税金資産
(流動資産)
賞与引当金41,475千円-千円
賞与引当金社会保険料7,445千円-千円
貸倒引当金98,797千円106,486千円
未払事業税4,591千円13,142千円
未払費用12,248千円5,731千円
その他1,655千円1,739千円
繰延税金資産(流動) 小計166,212千円127,100千円
評価性引当額△98,797千円△106,486千円
繰延税金資産(流動) 合計67,415千円20,613千円
繰延税金負債(流動)との相殺-千円-千円
繰延税金資産(流動) 純額67,415千円20,613千円
(固定資産)
退職給付引当金9,125千円11,701千円
減価償却超過額14,032千円25,728千円
関係会社株式評価損29,607千円35,736千円
資産除去債務13,701千円13,857千円
一括償却資産1,838千円811千円
新株予約権-千円8,473千円
その他2,949千円6,594千円
繰延税金資産(固定) 小計71,255千円102,904千円
評価性引当額△68,129千円△83,955千円
繰延税金資産(固定) 合計3,126千円18,949千円
繰延税金負債(固定)との相殺△3,126千円△18,949千円
繰延税金資産(固定) 純額-千円-千円
繰延税金負債
(固定負債)
その他有価証券評価差額金△87,055千円△193,705千円
資産除去債務△9,266千円△8,343千円
繰延税金負債(固定) 合計△96,322千円△202,048千円
繰延税金資産(固定)との相殺3,126千円18,949千円
繰延税金負債(固定) 純額△93,196千円△183,099千円


2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度
(平成29年3月31日)
当事業年度
(平成30年3月31日)
法定実効税率30.8%30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目59.90.2
株式報酬費用△121.13.0
住民税均等割等73.40.7
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正54.3-
試験研究費税額控除△89.1△0.6
受取配当金の損金不算入△34.4△0.3
評価性引当額77.55.0
その他3.1△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率54.5%38.5%