- #1 その他の参考情報（連結）
2022年11月14日関東財務局長に提出。
⑩ 発行登録書(普通社債)及びその添付書類
2023年1月31日関東財務局長に提出。
2023/06/27 15:00- #2 事業等のリスク
当社グループの事業資金及び投資資金の一部は、金融機関からの借入や社債の発行等により調達しています。このため、景気の後退、金融市場の悪化、金利の上昇、当社グループの信用力の低下や格付けの引き下げ、業績及び事業環境の悪化等の要因により、当社グループが望む条件で適時に資金調達を行えない可能性があります。
また、金融機関からの借入や社債等には各種コベナンツが規定されている場合もあり、当社グループの業績、財政状態又は信用力の悪化等の要因でいずれかのコベナンツへの抵触が不可避な場合には、これらの条項に基づき残存する債務の一括返済を求められる可能性や、金利及び手数料率の引上げや新たな担保権の設定を求められる可能性があります。
2023/06/27 15:00- #3 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）
財務活動に係る負債の変動は以下のとおりです。
| | (単位: 百万円) |
| 借入金 | 社債 | リース負債 | 合計 |
| 2021年4月1日残高 | 62,825 | 49,955 | 304,989 | 417,770 |
(注1) 「借入金」のキャッシュ・フローを伴う変動は、連結キャッシュ・フロー計算書の財務活動によるキャッシュ・フローにおける「長期借入金の返済による支出」及び「その他」に含まれる「短期借入金の純増減額」、「長期借入れによる収入」の純額です。
(注2) 前連結会計年度における「リース負債」の新規リース及び契約変更等による増減額は、国内オフィスビルにおける当初測定に用いたリース期間の見直しに伴いリース負債の再測定を行ったことによる減少を含んでいます。
- #4 注記事項－公正価値測定、連結財務諸表（IFRS）（連結）
② 負債
営業債務及びその他の債務、短期借入金については、短期間で決済されるものであり、帳簿価額が公正価値に近似しています。長期借入金の公正価値は、将来キャッシュ・フローを、新規に同様に借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。社債の公正価値は、市場価格を参照して算定しています。その他の金融負債の公正価値は以下を除き、将来キャッシュ・フローを、負債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、帳簿価額は公正価値に近似しています。
デリバティブ負債
2023/06/27 15:00- #5 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
15 社債及び借入金
社債及び借入金の内訳は以下のとおりです。
2023/06/27 15:00- #6 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
② 確定給付制度
確定給付制度債務の現在価値及び関連する当期勤務費用並びに過去勤務費用を、予測単位積増方式を使用して制度ごとに個別に算定し、費用として認識しています。割引率は、将来の毎年度の給付支払い見込み日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した決算日時点の優良社債の利回りに基づき算定しています。また、確定給付負債の純額に係る利息の純額は、売上原価又は販売費及び一般管理費として計上しています。当期に発生した確定給付負債の純額の再測定額はその他の包括利益として認識し、その累計額はその他の資本の構成要素に認識後、直ちに利益剰余金に振替えています。
(14) 資本
2023/06/27 15:00- #7 注記事項－関連当事者、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(注) 51job, Inc.の非公開化取引に関する契約に基づく株式の一部の譲渡並びにその対価としての転換社債及び現金の受領に伴い、持分法で会計処理されている投資の減額を行ったものです。なお、受領した転換社債については「28 公正価値測定」に記載しています。また、持分法で会計処理されている投資の売却による収入39,531百万円を計上しました。取引条件については、主に個別に交渉の上、当事者間での合意に基づき決定しています。
(2) 経営幹部に対する報酬
2023/06/27 15:00- #8 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
運転資金及び投資資金については、営業活動によるキャッシュ・フローで獲得した資金を充当することを基本としていますが、資金需要及び金利動向等の調達環境並びに既存の有利子負債の返済及び償還時期等を考慮の上、調達規模及び調達手段を適宜判断して外部資金調達を実施する場合があります。
外部資金調達を行う運転資金のうち、原則として、短期の運転資金については、金融機関からの借入、コマーシャル・ペーパー又はその組み合わせにより調達することとしています。中長期の運転資金については、金融機関からの借入、社債又はその組み合わせにより調達することとしています。なお、当社は、機動的な資金調達を可能とするため、2,000億円(当連結会計年度末における未使用枠2,000億円)を上限とする社債の発行登録を行っています。
また、当社は、流動性を確保し、運転資金の効率的な調達を行うため金融機関4社と当座貸越契約を締結しています。なお、当連結会計年度末における当座貸越極度額の合計は1,130億円であり、当該契約に基づく借入実行残高はありません。加えて、当社は総額2,000億円のコミットメントライン契約を締結しています。当連結会計年度末において、当該コミットメントライン契約に基づく借入実行残高はありません。これらにより、当社は事業環境の大きな変化の際にも十分な流動性が確保できると考えています。
2023/06/27 15:00- #9 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）
行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
2023/06/27 15:00- #10 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
⑤ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位:百万円) |
| 長期借入金の返済による支出 | 29 | △24,957 | | △24,959 |
| 社債の償還による支出 | 15、29 | △30,000 | | - |
| リース負債の返済による支出 | 29 | △42,956 | | △45,318 |
- #11 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
| (単位:百万円) |
| 営業債務及びその他の債務 | 14、27 | 283,849 | | 349,916 |
| 社債及び借入金 | 15、27 | 26,236 | | 33,845 |
| リース負債 | 12、27 | 38,433 | | 41,167 |
| 非流動負債 | | | | |
| 社債及び借入金 | 15、27 | 34,400 | | 1,429 |
| リース負債 | 12、27 | 172,355 | | 178,513 |
