有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(平成29年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(平成30年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(平成29年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (平成29年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
賞与引当金 | 14,406千円 |
退職給付引当金 | 3,123 |
未払費用 | 2,685 |
一括償却資産 | 310 |
役員賞与引当金 | 1,735 |
減価償却超過額 | 97 |
減損損失 | 47 |
営業投資有価証券評価損 | 100 |
未払事業所税 | 477 |
資産除去債務 | 12,208 |
繰越欠損金 | 370,487 |
繰延税金資産小計 | 405,680 |
評価性引当額 | △273,224 |
繰延税金資産合計 | 132,456 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △6,627 |
繰延税金負債合計 | △6,627 |
繰延税金資産の純額 | 125,828 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (平成29年3月31日) | |
法定実効税率 | 33.8% |
(調整) | |
住民税均等割 | 5.2 |
評価性引当額の増減 | △201.7 |
その他 | △1.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △164.0 |
当事業年度(平成30年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (平成30年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
賞与引当金 | 22,309千円 |
退職給付引当金 | 4,377 |
未払費用 | 3,448 |
一括償却資産 | 3,113 |
役員賞与引当金 | 2,005 |
減価償却超過額 | 250 |
減損損失 | 41 |
営業投資有価証券評価損 | 103 |
未払事業所税 | 843 |
未払事業税等 | 2,470 |
資産除去債務 | 29,207 |
繰延資産償却 | 4,153 |
繰延税金資産小計 | 72,326 |
評価性引当額 | △38,382 |
繰延税金資産合計 | 33,944 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △22,078 |
前払費用 | △1,839 |
繰延税金負債合計 | △23,918 |
繰延税金資産の純額 | 10,025 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (平成30年3月31日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
住民税均等割 | 0.2 |
所得拡大促進税制による特別控除 | △0.1 |
評価性引当額の増減 | △20.8 |
その他 | △1.4 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 12.7 |