有価証券報告書-第21期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2016年12月31日) | 当事業年度 (2017年12月31日) | |||
繰延税金資産(流動) | ||||
未払事業税 | 123,995 | 千円 | 1,381 | 千円 |
売上手数料見積計上否認 | 40,171 | 28,621 | ||
地代家賃 | 13,615 | - | ||
未払賞与 | 11,973 | 20,959 | ||
その他 | 6,405 | 9,022 | ||
計 | 196,161 | 59,984 | ||
繰延税金資産(固定) | ||||
減価償却費 | 282,006 | 347,270 | ||
関係会社株式 | 2,137,020 | 2,023,177 | ||
投資有価証券 | 2,659 | - | ||
資産除去債務 | 44,496 | 49,405 | ||
その他 | - | 12,579 | ||
計 | 2,466,182 | 2,432,432 | ||
繰延税金資産小計 | 2,662,343 | 2,492,417 | ||
評価性引当額 | - | △2,023,177 | ||
繰延税金資産合計 | 2,662,343 | 469,240 | ||
繰延税金負債(固定) | ||||
資産除去債務に対応する除去費用 | △27,792 | △24,416 | ||
その他有価証券評価差額金 | △1,121 | - | ||
繰延税金負債合計 | △28,914 | △24,416 | ||
繰延税金資産純額 | 2,633,428 | 444,823 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2016年12月31日) | 当事業年度 (2017年12月31日) | |
法定実効税率 | 33.1% | 30.9% |
(調整) | ||
交際費等永久に損益に参入されない項目 | 0.1% | 1.2% |
合併による影響額 | -% | 7.3% |
評価性引当額の増減 | -% | 41.1% |
住民税均等割等 | 0.1% | 0.1% |
税率変更による修正額 | 3.5% | 0.1% |
その他 | 0.0% | △1.4% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.8% | 79.3% |